2. 工程
  3. 某公司拟投资新建一个工业项目，预计从项目建设开始计算期10年，项目建设期3年，投产当年达到设计生产能力。其他基础数据如下： 1．项目建筑工程费为5590万元 2．项目安装工程费为1630万元 3．设备购置费为3510万元 4．工程建

某公司拟投资新建一个工业项目，预计从项目建设开始计算期10年，项目建设期3年，投产当年达到设计生产能力。其他基础数据如下： 1．项目建筑工程费为5590万元 2．项目安装工程费为1630万元 3．设备购置费为3510万元 4．工程建

admin2009-05-15  41
问题 某公司拟投资新建一个工业项目，预计从项目建设开始计算期10年，项目建设期3年，投产当年达到设计生产能力。其他基础数据如下：
   1．项目建筑工程费为5590万元
   2．项目安装工程费为1630万元
   3．设备购置费为3510万元
   4．工程建设其他费为210万元
   5．固定资产投资方向调整税率为零
   6．基本预备费为工程费用与工程建设其他费用合计的15%，建设期内涨价预备费的平均费率为 6%
   7．项目建设资金来源为自有资金和贷款。建设期内贷款总额为5000万元，贷款年利率为6%(按月计息)，还款方式为运营期第六年末一次还清本金和利息。贷款在建设期内按项目的建设进度投入，即第一年投人30%，第二年投入50%，第三年投入20%。预计项目建设投资将全部形成固定资产，使用．年限10年，残值率为3％，按直线法计提折旧。
   8．预计项目投产后定员1200人，每人每年工资和福利费6000元。每年的其他费用530万元(其中其他制造费用400万元)。年外购原材料、燃料动力费为6500万元。年修理费为700万元。年经营成本为8300万元。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。
   问题：
   (1)计算项目静态投资。
   (2)列式计算基本预备费、涨价预备费。
   (3)列式计算建设期贷款利息。
   (4)用分项详细估算法估算建设项目的流动资金，并估算该项目的总投资。
选项
答案静态投资=建筑工程费用+安装工程费用+设备购置费+建设项目其他费 =5590+1630+3510+1630=10 940(万元) 问题(2)： 涨价预备费估价基数=10 940-210=10 730(万元) 涨价预备费=10 730×30%×[(1+6%)-1)+10 730×[(1+6%)2-1)+10730×20%×[(1+ 6%)3-1)×50% =1268.29(万元) 问题(3)： 贷款实际年利率=(1+6%÷12)12-1=6.17% 建设期贷款利息： 第一年应计利息=(0+5000×30%÷2)×6.17%=46.28(万元) 第二年应计利息=[(5000×30%+46.28)+5000×50%÷2]×6.17%=172.53(万元) 第三年应计利息=[(5000×30%+46.25+5000×50%+172.53)+5000×20%÷2]×6.17% =291.15(万元) 建设期贷款利息=46.28+172.53+291.15=509.96(万元) 问题(4)： ①应收账款=8300÷(360÷30)=691.67(万元) ②现金=(1200×0.6+530)÷(360÷40)=138.89(万元) ③存货： 外购原材料、燃料=6500÷(360÷40)=722.22(万元) 在产品=(1200×0.6+400+6500+700)÷(360÷40)=924．44(万元) 产成品=8300÷(360÷40)=922.22(万元) 存货=722.22+924.44+922.22=2568.88(万元) ④应付账款=6500÷(360÷30)=541.67(万元) 流动资产=691.67+138.89+2568.88=3399.44(万元) 流动负债=541.67(万元) 流动资金估算额=3399.44-541.67=2857.77(万元) 项目总投资=(1641+10 940+1268.29+0+509.96)+2857.77 =17 217.02(万元)
解析
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