首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市白酒生产企业为增值税一般纳税人,2016年4月发生如下经济业务: (1)将10吨A型白酒销售给甲公司,每吨不含税售价24万元,开具了增值税专用发票,款项尚未收到。 (2)将价值120万元的原材料运往本市乙公司,委托乙公司加工B型白酒,支付乙公司加工费2
某市白酒生产企业为增值税一般纳税人,2016年4月发生如下经济业务: (1)将10吨A型白酒销售给甲公司,每吨不含税售价24万元,开具了增值税专用发票,款项尚未收到。 (2)将价值120万元的原材料运往本市乙公司,委托乙公司加工B型白酒,支付乙公司加工费2
admin
2017-12-05
25
问题
某市白酒生产企业为增值税一般纳税人,2016年4月发生如下经济业务:
(1)将10吨A型白酒销售给甲公司,每吨不含税售价24万元,开具了增值税专用发票,款项尚未收到。
(2)将价值120万元的原材料运往本市乙公司,委托乙公司加工B型白酒,支付乙公司加工费20万元,乙公司代垫辅料2万元,取得乙公司开具的增值税专用发票注明价款22万元,增值税3.74万元。收回3吨B型白酒已验收入库(乙公司无同类白酒)。
(3)购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款320万元,增值税税额为54.4万元。
(4)将20吨A型白酒销售给丙公司,每吨不含税售价26万元,开具增值税普通发票,款项已存入银行。
(5)用2吨C型白酒抵偿欠戊公司债务,已知C型白酒每吨售价有高有低,不含税价格分别为55万元,58万元和61万元,其销售的平均价格为58万元。
(6)将2吨A型白酒作为春节福利发放给本单位员工。
问题:
计算该企业应缴纳的增值税;
选项
答案
增值税=(24×10+26×20+2×58+2×25.33)×17%—(3.74+54.4)=99.39(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/r1j2FFFM
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
《合同法》规定:“当事人互负债务,没有先后履行顺序的,应当同时履行。一方在对方履行之前有权拒绝其履行要求。一方在对方履行债务不符合约定时,有权拒绝其相应的履行要求。”该规定中当事人享有的权利是()。
下列关于诉讼时效的适用及期间起算点的说法中,正确的有()。(2016年)
根据《民法总则》规定,特别法人包括()。(2017年)
根据民事法律及相关规定,下列法律行为中,属于可撤销行为的是()。(2016年)
万盛公司系某省某市一家建筑施工企业。2015年8月。该企业承接该市某单位的一项改建工程。因该公司违反法律及有关规定操作,施工阶段发生生产安全事故。某省建设厅经现场调查后当场作出暂扣该公司安全生产许可证3个月的决定:市安全监督管理局作出对该公司罚款20万元的
根据《刑法》规定,下列关于危害税收征管犯罪的说法中,正确的是()。(2018年)
2011年11月,田某为达到虚开增值税专用发票牟利的目的,伙同涂某,以涂某名义注册了永盛公司。永盛公司经营范围为中药材收购、销售、加工。12月,永盛公司取得一般纳税人资格,2011年12月至2012年6月田某以永盛公司销售中药材的名义,在仅有少量货物交易量
根据《企业破产法》及司法解释规定,针对债务人处理财产的有关行为,管理人提出请求撤销而法院不予支持的情形有()。(2016年)
郭某通过公开招标从甲村村委会处取得A荒地的土地承包经营权,郭某有权()。
伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票,一律不得作为财务报销凭证,任何单位和个人( )。
随机试题
《风波》的中心线索是【】
在激光的产生过程中,光学谐振腔的作用是
A.长期慢性咳嗽、咳痰或喘息史B.乏力、呼吸困难,活动后加重C.心尖区第一心音增强D.肺动脉瓣区第二心音亢进E.三尖瓣区收缩期杂音和剑突下搏动右心室扩大的主要表现是
根据《水法》规定,在国家确定的重要江河、湖泊上建设水工程,建设单位在工程开工前,()应当对水工程的建设是否符合流域综合规划进行审查并签署意见。
A单位与B单位没有合同关系,A单位与C单位签有供货合同,由于D单位的银行账号与C单位的相似,A单位将应打入C单位银行账号的一笔资金误打入了B单位银行账号,B单位将这笔资金据为已有。B单位的这一行为属于()。
会计报表附注是为了会计报表使用者便于理解会计报表的内容而对会计报表所作的解释,以下属于其内容的是()、
有些学生的家长让学生戴一种新型手表。这种手表能把学生得位置实时传输给家长。并在家长手机的电子地图上显示出来。这种手表运用得技术是()。①RS②GPS③GIS
我国第一部文学理论专著是()。
民警违反规定使用枪支致人死亡的,对所在单位直接领导()。
下列特征中不是面向对象方法的主要特征的是()。
最新回复
(
0
)