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  3. ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50—60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。20

ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50—60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。20

admin2015-06-16  39
问题 ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50—60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2006年该公司无其他融资计划。
    ABC公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示：

    要求：计算上表中用字母“A—J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外，其余各项必须列出计算过程)。(2006年)
选项
答案 A=40+1010—1000=50(万元) B=A+0=50+0=50(万元) 19．7=C—D=C—C×6％÷4． 则 C=[*] D=20×6％÷4=0．3(万元) E=31．3+19．7=51(万元) F=0—0．3一(一90)=89．7(万元) 一72．3=一20—0．3一G，所以，G=52万元 H=40万元 I=40+5536．6=5576．6(万元) J=60万元。
解析
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