首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业(增值税一般纳税人)外购原材料10吨并入库,取得增值税专用发票上注明的价款为12000元,增值税税额为2040元,另支付不含税运费1891.89元,取得运输单位(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票。运输途中原材料因管理不善丢失1吨。上述款项均已付
某企业(增值税一般纳税人)外购原材料10吨并入库,取得增值税专用发票上注明的价款为12000元,增值税税额为2040元,另支付不含税运费1891.89元,取得运输单位(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票。运输途中原材料因管理不善丢失1吨。上述款项均已付
admin
2017-05-10
25
问题
某企业(增值税一般纳税人)外购原材料10吨并入库,取得增值税专用发票上注明的价款为12000元,增值税税额为2040元,另支付不含税运费1891.89元,取得运输单位(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票。运输途中原材料因管理不善丢失1吨。上述款项均已付清,下列分录正确的是( )。
选项
A、借:管理费用 2100
原材料 12000
应交税费——应交增值税(进项税额) 2040
贷:银行存款 16140
B、借:原材料 12339
待处理财产损溢 1614
应交税费——应交增值税(进项税额) 2187
贷:银行存款 16140
C、借:原材料 14100
应交税费——应交增值税(进项税额) 2040
贷:银行存款 16140
D、借:原材料 12502.7
待处理财产损溢 1614
应交税费——应交增值税(进项税额) 2023.30
贷:银行存款 16140
答案
D
解析
进项税额=(2040+1891.89×11%)×(1-10%)=2023.30(元)
借:原材料 12.502.7(倒挤)
待处理财产损溢 1614
[(12000+2040+1891.89+1891.89×11%)×10%]
应交税费——应交增值税(进项税额) 2023.30
贷:银行存款 16140
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/pDj2FFFM
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
根据《刑法》及有关规定,下列关于骗取出口退税罪的说法中,正确的有()。
根据《刑法》相关规定,下列关于刑罚适用的说法中,正确的有()。
下列有关行政法渊源的各项表述中,符合行政法律制度规定的有()。
根据《企业破产法》的规定,()属于破产费用。
根据《企业破产法》,债权人会议可以行使的职权是()。
某鞋厂因未参加工商年检被市场监督管理局吊销营业执照。根据行政法理论和有关法律法规规定,下列关于吊销营业执照的法律性质和程序要求的说法中,正确的有()。
某省甲市A县公安局和乙市B县公安局对一起治安违法行为的行政处罚管辖权发生争议,则正确做法是()。
根据《公司法》,下列关于股权转让的说法中,正确的有()。
根据现行法律的规定,下列选项中不适用3年诉讼时效的是()。
注册税务师本月对其常年代理户进行日常纳税辅导,发现在此之前,税务稽查人员检查该企业账目,指出企业多提生产工人应付福利费6000元,已责成企业补缴了相应的所得税,但未调整账目,注册税务师认为,企业这样做会造成( )。
随机试题
下列地址中,有效的组播地址包括()。Ⅰ.127.1.1.1Ⅱ.130.251.24.32Ⅲ.232.152.49.18
求由方程y—xey=2所确定的隐函数在x=0处的导数.
A.偏向患侧B.偏向健侧C.先偏向患侧后复正常D.不偏E.开口型歪曲关节盘附着松弛()
采用合格制资格审查的优缺点有()。
收益法,是根据土地收益求取土地价值,根据建筑物的收益求取建筑物的价值,或根据房地收益求取房地价值。但当需要利用土地与地上建筑物共同产生的收益单独求取土地的价值或建筑物的价值时,则要采用()。
对于计算城镇燃气管道的计算流量,应按()来计算。
依据FIDIC《施工合同条件》规定,指定分包商的特点表现为( )。
睡眠不足是引起工作事故的众所周知的原因。许多医生经常连续24小时或更长时间不睡觉,然而在同事之间做的常规检查中,这些医生很少有被诊断为睡眠不足。因此没有理由担心习惯性睡眠不足会导致广泛的医疗事故。对下列哪个问题的回答最有助于评价上面的论述?()
2012年4月末,人民币贷款余额57.93万亿元,同比增长15.4%,分别比上月末和上年同期低0.3和2.1个百分点。分部门看,住户贷款增加1421亿元,其中,短期贷款增加793亿元,中长期贷款增加628亿元:非金融企业及其他部门贷款增加5351亿元,其中
Amajorreasonforconflictintheanimalworldisterritory.Themaleanimalestablishesanarea.Thesizeoftheareaissuffi
最新回复
(
0
)