某证券投资基金月初未分配利润余额为100000元,其中已实现部分200000元。当月投资收益-10000元、利息收入5000元、公允价值变动损益-25000元。则该月月末未分配利润已实现余额为( )元。

admin2017-10-20  47

问题 某证券投资基金月初未分配利润余额为100000元,其中已实现部分200000元。当月投资收益-10000元、利息收入5000元、公允价值变动损益-25000元。则该月月末未分配利润已实现余额为(          )元。

选项 A、195000
B、165000
C、270000
D、170000

答案A

解析 本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动损益)扣除相关费用后的余额,是将本期利润扣除本期公允价值变动损益后的余额,反映基金本期已经实现的损益。该月月末未分配利润已实现余额=200000-10000+5000=195000(元),公允价值变动损益为未实现利润。
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