首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商场(一般纳税人)2018年5月发生以下业务: (1)购入服装一批,取得的增值税专用发票上注明价款112 000元;购入洗涤用品取得的增值税普通发票上注明价款4 500元:购入办公用复印机一台,取得的增值税普通发票上注明价税合计36 100元。 (2)销
某商场(一般纳税人)2018年5月发生以下业务: (1)购入服装一批,取得的增值税专用发票上注明价款112 000元;购入洗涤用品取得的增值税普通发票上注明价款4 500元:购入办公用复印机一台,取得的增值税普通发票上注明价税合计36 100元。 (2)销
admin
2019-11-06
10
问题
某商场(一般纳税人)2018年5月发生以下业务: (1)购入服装一批,取得的增值税专用发票上注明价款112 000元;购入洗涤用品取得的增值税普通发票上注明价款4 500元:购入办公用复印机一台,取得的增值税普通发票上注明价税合计36 100元。 (2)销售服装、百货等价税合计金额928 000元。 (3)儿童用品部采取“买一送一”的促销活动,买童车一辆送玩具一个。当月销售童车80辆,共计销售金额9 696元(含增值税),同时赠送玩具80个(该商品含增值税单价18元)。 (4)将一批上月购进的库存饮料发放给职工,不含增值税买价21 000元,购进时取得增值税专用发票,已经抵扣进项税。 (5)盘库时,发现由于管理不善导致霉烂变质的货物不含增值税价13 200元、被盗丢失货物不含增值税价72 000元,购进时取得增值税专用发票,税率16%,已经抵扣进项税。 (6)本月购进商品时,支付了铁路运费,货运增值税专用发票上注明的运费8 000元,税金800元。上述抵扣票据都认证相符。该商场本月应缴纳增值税( )元。
选项
A、118 032
B、127 808
C、135 862
D、135 877
答案
B
解析
赠送的货物视同销售,应计入销售额一并计算销项税额,并应换算成不合增值税的销售额。销项税额=928 000÷(1+16%)×16%+(9 696+80×18)÷ (1+16%)×16%=129 536(元)。进项税额=112 000×16%一13 200×16%一21000×16%一72 000×16%+800=1 728 (元)。应纳增值税=129 536—1 728=127 808 (元)。
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/nvU2FFFM
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
甲欠乙500万元,甲以自己的价值400万元的房屋设立抵押担保。丙以自己的价值100万元的汽车设立抵押担保。丁提供保证,未约定保证方式,但约定丁承担保证责任直至债务人甲还清本息时为止。根据上述资料,回答下列问题:假设乙对甲的房屋行使抵押权,获得
某乡人民政府于2019年5月5日发布了《关于对个体工商户实行强制整顿和管理的决定》(以下简称10号文件),文件规定凡与乡、村办集体企业争原料、争技术、争业务、争人才的个体工商户今后一律予以取缔。文件发布第二天,乡政府个体经济管理办公室根据乡政府的文件,以乡
甲、乙、丙三位自然人出资设立A有限责任公司(下称“A公司”)。公司注册资本800万元,其中,甲以货币出资4000万元,乙以商标作价出资240万元,丙以设备出资160万元。公司成立后,发现股东丙的设备出资实际价值为50万元。公司不设董事会和监事会,丙为公司执
甲、乙、丙三位自然人出资设立A有限责任公司(下称“A公司”)。公司注册资本800万元,其中,甲以货币出资4000万元,乙以商标作价出资240万元,丙以设备出资160万元。公司成立后,发现股东丙的设备出资实际价值为50万元。公司不设董事会和监事会,丙为公司执
根据法律及有关规定,可以实施行政许可的主体包括()。
李某违反国家税收管理法规规定,非法出售用于骗取出口退税的废旧物资收购发票,达到法定的数额,()。
下列各项中属于税务师职业道德灵魂的是()。
高某委托何某购买A型号山地车一辆,何某到商场后发现该型号的山地车售罄,担心高某急需使用,遂为其购买了一辆普通B型号的山地车,高某拒收,何某诉至人民法院。对此,下列说法正确的是()。
甲公司得知乙公司正在与丙公司进行商务谈判,甲公司本无意与丙公司签约合作,但为了排挤竞争对手乙公司,就向丙公司提出了更好的交易条件。乙公司退出后,甲公司即终止了与丙公司的谈判,并与丁公司签约,给丙公司造成了经济损失。甲公司对丙公司依法应承担的民事责任是(
根据我国民事诉讼法的规定,高级人民法院管辖在本辖区内有重大影响的第一审民事案件,该种管辖应届于()。
随机试题
孕34周,早产儿,生后8小时出现呼吸困难,进行性加重,呼气时呻吟,时有呼吸暂停,两肺呼吸音低,未闻湿啰音。最可能的诊断是
注册安全工程师执业中因其过失造成当事人损失的,由()承担赔偿责任。
有关要约和承诺的说法,错误的是( )。
设备基础验收,主要检查验收其()是否符合设计要求。
委托任务和组织活动是属于()。
甲为报复同事乙,将“毒鼠强”投放于乙平时使用的茶杯中,乙饮用后不久出现中毒反应。甲见状,不忍见乙痛苦地死亡,立即拨打120求救。乙经抢救无效死亡。甲的行为属于:
在睡眠时出现△波的睡眠阶段有()
李浩、王鸣和张翔是同班同学,住在同一宿舍。其中,一个是湖南人,一个是重庆人,一个是辽宁人。李浩和重庆人不同岁,张翔的年龄比辽宁人小,重庆人比王鸣年龄大。根据题干所述,以下哪项是关于他们三人的年龄次序(由大到小)的正确表述?
结合材料,回答问题:材料1今年1月,我国中东部地区相继出现4次大范围雾霾天气,影响30个省(区、市)。其中1月6日一16日,中东部大部地区出现了入冬以来持续时间最长、影响范围最广、强度最强的雾霾天气过程。雾霾天气给大气环境、群众健康、交
1 Manypeopleseemtothinkthatsciencefictionistypifiedbythecoversofsomeoftheoldpulpmagazines;theBug-eyedMons
最新回复
(
0
)