遵义一家某棉纺企业为增值税一般纳税人,2012年1月份发生下列业务: (1)购进纺织设备一台,不含税价款10万元。取得增值税专用发票,另支付运费500元,取得承运部门开具的运输发票; (2)从当地农民生产者购进免税棉花10吨,每吨1.4万元

admin2014-03-10  25

问题 遵义一家某棉纺企业为增值税一般纳税人,2012年1月份发生下列业务:
    (1)购进纺织设备一台,不含税价款10万元。取得增值税专用发票,另支付运费500元,取得承运部门开具的运输发票;
    (2)从当地农民生产者购进免税棉花10吨,每吨1.4万元,收购凭证上注明价款14万元;
    (3)从当地某农工商供销公司(增值税一般纳税人)购进棉花30吨,每吨不含税价格1.5万元,取得增值税专用发票;
    (4)本月向一般纳税人销售甲型号棉布1.2万米,售价每米40元(不含税);向个体工商户销售乙型号棉布2.34万米,售价每米50元(含税)。
    已知:有关发票在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣。
根据上述资料,回答下列问题:
该企业本月销售货物应确认的销项税额为(       )万元。

选项 A、10.149
B、9.86
C、11.874
D、25.16

答案B

解析 本题考核销项税的确定。本月销售货物应确认的销项税额=40×1.2×17%+50×2.34÷(1+17%)×17%=25.16(万元)。
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/l8mVFFFM
0

最新回复(0)