A公司属于高新技术企业,适用的所得税税率为15%。 资料一:2016年12月31日,A公司购入价值500万元的设备,预计使用年限为5年,无残值,采用直线法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧,预计使用年限、残值与会计规定相同。 资料二:假定A公司各

admin2020-04-26  30

问题 A公司属于高新技术企业,适用的所得税税率为15%。
资料一:2016年12月31日,A公司购入价值500万元的设备,预计使用年限为5年,无残值,采用直线法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧,预计使用年限、残值与会计规定相同。
资料二:假定A公司各年利润总额均为1 000万元。
资料三:根据相关规定。A公司2018年年末得知自2019年开始不再属于高新技术企业,所得税税率将变更为25%。不考虑其他因素。
要求:
根据题目资料,填列暂时性差异计算表。

选项

答案暂时性差异计算表如表所示。 [*]

解析
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