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位于A市的某租赁公司为增值税一般纳税人,2020年3月发生下列业务: (1)在本市购入3间商铺作为出租房源,取得增值税专用发票,发票上注明不含增值税金额为450万元,增值税40.5万元,企业按固定资产核算。 (2)购入后将商铺以经营租赁方式出租,租期30年
位于A市的某租赁公司为增值税一般纳税人,2020年3月发生下列业务: (1)在本市购入3间商铺作为出租房源,取得增值税专用发票,发票上注明不含增值税金额为450万元,增值税40.5万元,企业按固定资产核算。 (2)购入后将商铺以经营租赁方式出租,租期30年
admin
2022-12-06
16
问题
位于A市的某租赁公司为增值税一般纳税人,2020年3月发生下列业务:
(1)在本市购入3间商铺作为出租房源,取得增值税专用发票,发票上注明不含增值税金额为450万元,增值税40.5万元,企业按固定资产核算。
(2)购入后将商铺以经营租赁方式出租,租期30年,不含增值税月租金为30万元,一次性收取1年租金。
(3)将位于机构所在地的1幢办公楼出售,取得含增值税收入1400万元,该办公楼系2012年购入。购入价格为600万元。对于该项行为,企业选择了简易计税方法计税。
(4)销售本企业使用过8年的小汽车,取得含增值税收入3万元,未放弃享受税收优惠。
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该企业本月纳税申报时应缴纳的增值税额。
选项
答案
一般计税方法应纳税申报的增值税=32.4-40.5=一8.1(万元) 简易计税方法应纳税申报的增值税=38.1—38.1+0.06=0.06(万元) 该企业本月应该缴纳的增值税为0.06万元。
解析
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税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
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