首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
W公司2015年应交所得税150万元;年初的递延所得税资产和递延所得税负债为30万元和40万元;年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为40万元和30万元。则W公司2015年会计处理正确的有( )。
W公司2015年应交所得税150万元;年初的递延所得税资产和递延所得税负债为30万元和40万元;年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为40万元和30万元。则W公司2015年会计处理正确的有( )。
admin
2017-04-06
17
问题
W公司2015年应交所得税150万元;年初的递延所得税资产和递延所得税负债为30万元和40万元;年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为40万元和30万元。则W公司2015年会计处理正确的有( )。
选项
A、借:所得税费用 150
贷:应交税费——应交所得税 150
递延所得税负债 10
B、借:应交税费——应交所得税 150
贷:应交税费——应交所得税 130
递延所得税资产 10
递延所得税负债 10
C、借:所得税费用 130
递延所得税资产 10
递延所得税负债 10
贷:应交税费——应交所得税 150
D、借:应交税费——应交所得税 150
贷:银行存款 150
答案
C,D
解析
W公司2015年应确认的所得税费用金额= 150+(30—40)—(40—30)=130(万元)。
计提时:
借:所得税费用 130
递延所得税资产 10
递延所得税负债 10
贷:应交税费——应交所得税 150
实际交纳时:
借:应交税费——应交所得税 150
贷:银行存款 150
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/kpPoFFFM
本试题收录于:
初级会计实务题库初级会计专业技术资格分类
0
初级会计实务
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
A公司于2011年12月l0日销售商品2000件,每件售价10元(不含增值税),增值税税率17%,A公司销售政策:商业折扣为10%,现金折扣条件为2/10、1/20、n/30,并代垫运杂费600元。该公司应确认的应收账款金额为()元。
甲公司2011年12月31日的资产负债表显示,流动资产3000万元,其中存货600万元,预付账款10万元,货币资金100万元,假定不考虑其他因素,该公司速动资产的金额是()万元。
丁公司采用移动加权平均法计算发出产成品的实际成本。2013年3月初产成品的账面数量为20个,账面余额为1200元;本月10日和20日分别完工入库产成品400个和600个,单位成本分别为64.2元和62元;本月15日和25日分别销售产成品380个和500个。
[资料三]A股份有限公司为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,消费税税率为10%,2013年7月发生如下业务:(1)销售应税消费品一批,专用发票注明价款100万元,增值税17万元,成本价60万元,产品已经发出,货款存入银行。
[资料二]某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,2013年7月发生下列业务:(1)购买材料一批,专用发票注明:价款300万元,增值税17万元,另外支付运费1万元,已入库,并付款;(2)销售产品一批,专用发票注明:价款5
企业委托加工应税消费品收回后,应将由受托方代扣代缴的消费税款计入存货成本。()
丙企业生产一种先进的模具产品,按照国家相关规定,该企业的这种产品适用增值税先征后返政策,即先按规定征收增值税,然后按实际缴纳增值税额返还60%。2011年1月,该企业实际缴纳增值税税额200万元。2011年2月,该企业实际收到返还的增值税税额150万元。丙
A、B两种产品共同消耗的燃料费用为16000元,A、B两种产品的定额消耗量分别为150千克和250千克。则按燃料定额消耗量比例分配计算的B产品应负担的燃料费用为()元。
“预收账款”科目明细账中若有借方余额,应将其计入资产负债表中的()项目。
下列各项中,关于周转材料会计处理表述正确的有()。
随机试题
支持子程序调用的数据结构是()。
土地的自然特性表现在
三联体
自汗盗汗可分为下列哪些临床类型
猪苓汤与五苓散二方的组成药物中均含有
法律关系是由法这一特殊行为规范所调整的,它是()。
以下关于合同成立与合同无效的确认权说法中,正确的是( )。
根据行政诉讼法及相关法律规定,下列关于非诉行政案件的执行的说法中错误的有()。
1亩土地大约平均产出水稻500千克,种植甘蔗则能产出5000千克。因此当市场上每千克水稻的收购价格是甘蔗的10倍以上时,农民就会选择种植水稻而非甘蔗。如果上述结论成立.需要下列哪项为前提假设?
某公司开发一套信息管理软件,其中一个核心模块的性能对整个系统的市场销售前景影响极大,该模块可以采用该公司自己研发、采购代销和有条件购买三种方式实现。该公司的可能利润(单位万元)收入如下表。按经验,此类管理软件销售50万套,20万套,5万套和销售
最新回复
(
0
)