首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一内资空调生产企业为增值税一般纳税人,注册资本6000万元,职工人数1000人(其中残疾员工20人),2018年度有关生产经营业务如下: 全年实际占地共计60000平方米,其中厂房占地50000平方米,办公楼占地4000平方米,企业办医院占地1000平
某市一内资空调生产企业为增值税一般纳税人,注册资本6000万元,职工人数1000人(其中残疾员工20人),2018年度有关生产经营业务如下: 全年实际占地共计60000平方米,其中厂房占地50000平方米,办公楼占地4000平方米,企业办医院占地1000平
admin
2020-03-31
33
问题
某市一内资空调生产企业为增值税一般纳税人,注册资本6000万元,职工人数1000人(其中残疾员工20人),2018年度有关生产经营业务如下:
全年实际占地共计60000平方米,其中厂房占地50000平方米,办公楼占地4000平方米,企业办医院占地1000平方米,企业办幼儿园占地2000平方米,厂区内道路及绿化占地3000平方米。
销售空调取得不含税收入15000万元,对应销项税额合计为2430.22万元;购进原材料取得增值税专用发票,购货金额合计为7000万元、增值税合计为1173万元。
产品销售成本为9000万元;销售费用2800万元,其中含广告费用2400万元;财务费用、管理费用共计2300万元(财务费用中含向其他非关联方、非金融企业借款4000万元所支付的全年利息费用240万元)。
成本费用中含实际发生的合理的工资总额1440万元(每人均为1.44万元),工会经费30万元(已取得相应的工会经费拨缴款专用收据),职工福利费208万元,职工教育经费118.7万元。
10月该企业购进生产用机器设备一台并于当月投入使用(未选择享受一次性税前扣除优惠政策),取得增值税专用发票,注明价款30万元,增值税4.8万元,企业自己负担的安装调试费4.9万元,该台设备企业当年计提的折旧费7.6万元已结转至产品销售成本中。按照税法的规定,该设备应采用直线法计提折旧,期限为10年,残值率为5%。(其他相关资料:城镇土地使用税年税额4元/平方米;同期同类银行贷款年利率4.5%;企业所得税税率25%)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
该企业2018年度应缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加共计( )万元。
选项
A、 125.24
B、125.72
C、150.29
D、150.86
答案
C
解析
该企业2018年度应缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加共计=(2430.22-1173-4.8)×(7%+3%+2%)=150.29(万元)。
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/k2s2FFFM
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
下列各项中,属于企业所得税规定的不征税收入的是()。
某房地产开发公司,2009年3川取得一块土地的使用权,依据合同支付转让方地价款7500万元,当月办妥土地使用证并支付了相关税费,相关开发情况如下:(1)自2009年4月起至2009年11月末,该房地产开发公司使用取得土地60%的面积开发建造一栋写字
某税务师事务所受托审查某公司某年度印花税缴纳情况,有关情况如下:(1)2月与A企业签订1份以货易货合同,合同规定,公司以价值30万元的产品和银行存款15万元换取A企业45万元的货物作为原材料,该合同在规定期限内并未履行;(2)3月接受B企业
征收土地增值税时应扣除的取得土地使用权支付的金额为()万元。
张某于2009年5月1日到6月24日为某大厦设计一个规划图,协议规定按完工进度分3次付款,5月分别支付10000元、15000元,6月支付3500元;7-8月份提供装潢获得收入8500元,除个人所得税外不考虑其它税费,则下列陈述正确的有()。
根据个人所得税法的有关规定,下列表述正确的有()。
根据现行企业所得税法规定,下列非居民企业取得的所得享受免征企业所得税的有()。
某中外合资企业2009年接受某国有企业以房产投资入股,房产的市场价格为50万元,该企业还于2009年以自有房产与另一企业交换一处房产,支付差价款200万元,同年政府有关部门批准向该企业出让土地一块,该企业缴纳土地出让金100万元,按当地规定契税税率为5%。
某船运公司2009年初登记在册的车辆、船舶如下:(1)净吨位为400吨的机动船15艘;(2)净吨位为28.5吨的小型机动船15艘;(3)净吨位为10吨的非机动驳船10艘;(4)100马力的拖船10艘。本企业登记在册的2辆同型号货车,每辆自重均为8.96吨
随机试题
【背景资料】某装饰装修工程公司承揽某商场的装修工程施工任务。1.在门窗的制作与安装过程中采用了如下的施工方法。(1)铝合金门窗的安装采用了边安装边砌口的方法施工。(2)建筑外门窗直接用射钉固定在砌体上。(3)塑料门
“亲其师,信其道”表明了教师的教育机智对学生具有重要的影响。()
在Windows7资源管理器中选定某文件后,若要将其移动到不同盘的文件夹中,正确的操作是________。
JoeJones,theeldestoftheeightchildren,hadto______outofhighschoolattheageoftohelphisfatheronthefarm.
经磷酸化修饰后活性增强的酶是
A.肾脏受损表现:血尿、蛋白尿、肾功能减退B.血小板减少C.溶血性贫血D.以上都有E.以上都没有女、2岁,发热3天,排尿时哭闹,尿色黄浑。体检:高热病容,可能诊断为
统计指标的特点是同质事物的可量性以及量的综合性。()
( )的期货价格被称为国际有色金属市场的“晴雨表”。
托幼机构应当组织在岗人员每()进行1次健康检查。
JackfeelsthatEnglishishardtolearnJackfindsto______learnEnglish.
最新回复
(
0
)