某租赁公司为增值税一般纳税人，主要从事生产设备的经营租赁，并且经中国人民银行批准，可以从事融资租赁业务，2016年5月发生业务如下： (1)新购入一批租赁设备，取得增值税专用发票，注明货款20万元，增值税税额3．4万元； (2)委托运输公司将该批设备运回公

admin2017-03-31 38

问题某租赁公司为增值税一般纳税人，主要从事生产设备的经营租赁，并且经中国人民银行批准，可以从事融资租赁业务，2016年5月发生业务如下：
(1)新购入一批租赁设备，取得增值税专用发票，注明货款20万元，增值税税额3．4万元；
(2)委托运输公司将该批设备运回公司，取得运输公司开具的增值税专用发票上注明运输费用1万元；
(3)将新购入的该批设备经营租赁给某生产企业，租赁期限2年，合同约定每月不含税租金3万元，当月预收一年租金36万元；
(4)将2012年购入的一批设备经营租赁给另一企业，按合同约定收到当月不含税租金5万元。当月购入维修该批租赁设备的修理用配件一批，取得增值税专用发票，支付不含税价款5000元，增值税税额850元；
(5)当期购入融资租赁用大型设备一台，不含税价款10万元，取得增值税专用发票上注明进项税1．7万元。
假设：企业将“营改增”前购入的设备对外经营租赁，企业选择按简易计税方法缴纳增值税。取得的增值税专用发票当月认证当月抵扣。
问题：
计算企业当月可抵扣的增值税进项税额。

选项

答案当月进项税额=3．4+1×11％+1．7=5．21(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/jIj2FFFM

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

根据《公司法》的规定，下列关于股份有限公司股份发行与转让的表述中，不正确的是()。

根据民法基本理论，再代理的特征有()。

民事权利能力是指民事主体依法享有民事权利承担民事义务的资格。下列关于民事权利能力的说法中，正确的是()。

2009年6月，梁某因交通肇事罪被判入狱服刑4年：2014年11月，因虚开普通发票罪被判处有期徒刑4年。下列有关梁某的刑罚适用及执行的说法中，正确的有()。

根据社会保险法律制度的规定。职工发生伤亡的下列情形中，视同工伤的是()。

下列选项中，属于民事诉讼中应按撤诉处理的有()。

下列哪项不符合《中国人民解放军保密条例》规定的可以给予奖励的情况?()

三叉神经痛，摄影体位应选择

三氯化铁-铁氰化钾反应的条件是

A．黄连、黄芩、黄柏、栀子B．金银花、野菊花、蒲公英、紫花地丁C．犀角、生地、丹皮、芍药D．犀角、连翘、丹皮、栀子、黄连E．金银花、连翘、野菊花、蒲公英、紫花地丁

A．发汗、平喘作用B．抗菌作用C．镇静、麻醉作用D．降血脂作用E．消肿利尿、抗肿瘤作用麻黄碱具有()

[2003年第022题]家庭人口结构中“主干户”是指：

符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，银行应办理开户手续。并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。()

父母对喜欢哭闹的孩子采取故意不理会的方式，这是一种()。

Whatisthetexttalkingabout?Wherecanyoufindthistext?

Itwassuggestedthatallgovernmentministersshould______informationontheirfinancialinterests.