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某黄金珠宝店(增值税一般纳税人)2019年2月零售翡翠手镯,取得零售收入55000元;零售包金手镯,取得零售收入5000元;零售18K金镶宝石首饰,取得零售收入50000元;采用以旧换新方式销售24K足金首饰,实际收取零售额70000元(已扣除了30000
某黄金珠宝店(增值税一般纳税人)2019年2月零售翡翠手镯,取得零售收入55000元;零售包金手镯,取得零售收入5000元;零售18K金镶宝石首饰,取得零售收入50000元;采用以旧换新方式销售24K足金首饰,实际收取零售额70000元(已扣除了30000
admin
2019-10-06
29
问题
某黄金珠宝店(增值税一般纳税人)2019年2月零售翡翠手镯,取得零售收入55000元;零售包金手镯,取得零售收入5000元;零售18K金镶宝石首饰,取得零售收入50000元;采用以旧换新方式销售24K足金首饰,实际收取零售额70000元(已扣除了30000元的旧金饰品折价款)。当月采购黄金珠宝取得的增值税专用发票上注明增值税23800元。该珠宝店当月应缴纳的增值税和消费税合计为( )元。
选项
A、6200
B、7482.06
C、9130
D、10046.168
答案
A
解析
当月应缴纳增值税=(55000+5000+50000+70000)÷(1+16%)×16%-23800=24827.59-23800=1027.59(元)
应缴纳消费税=(50000+70000)÷(1+16%)×5%=5172.41(元)
合计纳税=1027.59+5172.41=6200(元)。
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税法一题库税务师职业资格分类
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税法一
税务师职业资格
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