某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知

admin2021-11-01 26

问题某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知晓会展公司提供的是虚开的增值税专用发票，属于善意取得虚开的增值税专用发票。经与会展公司交涉。该企业于2019年7月12日取得会展公司重新开具的此项会展费用的增值税专用发票。
请逐一回答下列问题：
重新取得会展公司开具的增值税专用发票，增值税、企业所得税如何处理?

选项

答案2019年7月重新取得发票：增值税：符合现行增值税进项税额抵扣相关规定的，准予重新抵扣增值税进项税额。企业所得税：准予追补至实际支出发生年度扣除。即仍作为2018年度的支出进行扣除。

解析

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根据行政诉讼法律制度的规定，证明同一事实的数个证据，其证明效力的认定规则表述正确的是()。

根据纳税担保试行办法规定，纳税保证人应当自收到税务机关的纳税通知书之日起()内履行纳税保证责任，缴纳税款及滞纳金。

成立留置权的条件在于()。

在民事诉讼中有()情形时人民法院可以延期审理。

甲公司欠乙公司工程款200万元，到期迟迟未归还，乙公司多次催告未果，且乙公司发现甲公司经营状况下降，已经没有清偿能力。乙公司于2014年3月1日向法院申请对甲公司进行破产清算，下列说法错误的是()。

陈某、邓某、徐某共同投资设立了一家普通合伙企业，经营三年后，陈某欲把其在普通合伙企业中的份额转让给普通合伙企业以外的第三人郝某，合伙协议没有相关的约定，则下列选项说法正确的是()。

根据行政法基本理论的要求，下列关于行政职权内容的表述中，正确的是()。

公民、法人或其他组织对具体行政行为申请复议时，可以一并向行政复议机关提出对()审查申请。

对于包装物已经作价随同应税消费品销售的，为了促使购货人将包装物退回而另外加收的押金，如果逾期的，应该计入(　　)科目进行核算。

A、上鼻道B、中鼻道C、下鼻道D、上鼻甲E、下鼻甲属于面颅骨的是()

孕妇，孕32周。反复无痛阴道出血，充盈膀胱后发现胎盘下缘达宫颈内口，诊断为

A．脉B．皮C．肉D．筋E．骨五体中与脾相合的是

关于小儿静脉补钾浓度，哪项正确

下列产品中，属于消费税征税范围的是()。(2015年)

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学院的每名教师只能属于一个系，则实体系和实体教师间的联系是

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根据行政诉讼法律制度的规定，证明同一事实的数个证据，其证明效力的认定规则表述正确的是()。

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成立留置权的条件在于()。

在民事诉讼中有()情形时人民法院可以延期审理。

甲公司欠乙公司工程款200万元，到期迟迟未归还，乙公司多次催告未果，且乙公司发现甲公司经营状况下降，已经没有清偿能力。乙公司于2014年3月1日向法院申请对甲公司进行破产清算，下列说法错误的是()。

陈某、邓某、徐某共同投资设立了一家普通合伙企业，经营三年后，陈某欲把其在普通合伙企业中的份额转让给普通合伙企业以外的第三人郝某，合伙协议没有相关的约定，则下列选项说法正确的是()。

根据行政法基本理论的要求，下列关于行政职权内容的表述中，正确的是()。

公民、法人或其他组织对具体行政行为申请复议时，可以一并向行政复议机关提出对()审查申请。

对于包装物已经作价随同应税消费品销售的，为了促使购货人将包装物退回而另外加收的押金，如果逾期的，应该计入( )科目进行核算。

A、上鼻道B、中鼻道C、下鼻道D、上鼻甲E、下鼻甲属于面颅骨的是()

孕妇，孕32周。反复无痛阴道出血，充盈膀胱后发现胎盘下缘达宫颈内口，诊断为

A．脉B．皮C．肉D．筋E．骨五体中与脾相合的是

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下列产品中，属于消费税征税范围的是()。(2015年)

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对于包装物已经作价随同应税消费品销售的，为了促使购货人将包装物退回而另外加收的押金，如果逾期的，应该计入(　　)科目进行核算。

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