位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2019年7月经营业务如下： (1)销售一批货物，价税合计2 260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2 100万元。 (2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务，取得30万元。

admin2022-04-13 34

问题位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2019年7月经营业务如下：
(1)销售一批货物，价税合计2 260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2 100万元。
(2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务，取得30万元。
(3)向境内客户提供会展服务，取得价税合计金额424万元。
(4)将一栋位于市区的办公楼对外出租，预收半年的租金价税合计105万元，该楼于2015年购入，选择简易方法计征增值税。
(5)购买银行非保本理财产品取得收益300万元。
(6)处置使用过的一台设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税税额，取得含税金额1．03万元，按购买方要求开具增值税专用发票。
(7)转让位于市区的一处厂房，取得含税金额1 040万元，该厂房2010年购入，购置价200万元，能够提供购房发票，选择简易方法计征增值税。
(8)进口一台厢式货车用于运营，关税完税价格为100万元。
(9)当期的其他进项税额如下：购进一批原材料，取得增值税专用发票注明税额180万元；发生其他无法准确划分用途的支出，取得增值税专用发票注明税额19．2万元。
(其他相关资料：销售货物的增值税税率为13％，进口厢式货车的关税税率为15％，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，上述业务涉及的相关票据均已申报抵扣。)
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
判断业务(5)是否需要缴纳增值税，并说明理由。

选项

答案不需要缴纳增值税；非保本理财产品的投资收益不征收增值税。

解析

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/iPiQFFFM

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定，按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。同期资料包括主体文档、本地文档和特殊事项文档。下列企业，应当准备主体文档的有()。

某居民企业的境外子公司于2017年12月1日股东会决定，将分别属于2015年、2016年的未分配利润共计2000万元分配。则这2000万元股息应在该居民企业()年度应纳我国企业所得税中计算抵免。

计算土地增值税时，下列费用准予从收入总额中扣除的有()。

法人纳税人转让房地产需要缴纳土地增值税时，如果转让的房屋坐落地与其经营所在地不一致，纳税地点是()。

下列项目中，属于土地增值税扣除项目中房地产开发成本项目的有()。

下列关于印花税征收管理的表述中，正确的是()。

根据税法相关规定，以下说法正确的有()。

下列业务中，属于涉税专业服务机构服务内容的有()。

下列结构中，属于膝关节囊内韧带的是()

简述革兰染色法主要结果及意义。

螺纹连接管件主要用于()上。

美国是实行个人所得税()的典型国家。

特殊的普通合伙企业的合伙人王某在执业中因重大过失给合伙企业造成损失。下列关于合伙人对此损失承担责任的表述中，符合合伙企业法律制度规定的是()。

下列选项属于班级管理常用的模式是()。

下列（）不属于新核算体系的五套基本核算表。

Byalmosteverymeasure,PaulPfingstisanunsentimentalprosecutor.LastweektheSanDiegoCountydistrictattorneysaidhef