首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲实木地板厂为增值税一般纳税人,2017年9月有关生产经营情况如下: (1)从油漆厂购进油漆200屯,每吨不含税单价1万元,取得油漆厂开具的增值税专用发票,注明货款200万元、增值税34万元。 (2)向农业生产者收购原木40吨,收购凭证上注明支付收购货款
甲实木地板厂为增值税一般纳税人,2017年9月有关生产经营情况如下: (1)从油漆厂购进油漆200屯,每吨不含税单价1万元,取得油漆厂开具的增值税专用发票,注明货款200万元、增值税34万元。 (2)向农业生产者收购原木40吨,收购凭证上注明支付收购货款
admin
2019-04-10
26
问题
甲实木地板厂为增值税一般纳税人,2017年9月有关生产经营情况如下:
(1)从油漆厂购进油漆200屯,每吨不含税单价1万元,取得油漆厂开具的增值税专用发票,注明货款200万元、增值税34万元。
(2)向农业生产者收购原木40吨,收购凭证上注明支付收购货款56万元,另支付不含税运输费用5万元,取得运输公司开具的增值税专用发票;原木验收入库后,又将其运往A地板加工厂加工成未上漆的实木地板,取得A厂开具的增值税专用发票,注明支付加工费6万元、增值税1.02万元,甲实木地板厂收回实木地板时A加工厂代收代缴了消费税(A加工厂无同类实木地板的销售价格)。
(3)甲实木地板厂将委托加工收回的实木地板的一半用于继续加工高档实木地板,当月生产实木地板3000箱,销售高档实木地板2500箱,取得不含税销售额980万元。
(4)当月将自产高档实木地板100箱用于本企业会议室装修。
已知:实木地板消费税税率5%;实木地板成本利润率5%,本月取得的相关票据符合税法规定,并在当月通过认证并申报抵扣。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该厂当月应缴纳的增值税。
选项
答案
当期销项税额=980×17%=166.60(万元) 当期进项税额=34+56×13%+5×11%+1.02=42.85(万元) 当期应缴纳的增值税=166.6—42.85=123.75(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/hEIQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2014年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、经税务机关审定后,合理的研究开发
甲企业与乙企业为同一母公司100%持股的关联企业,甲企业与乙企业均为生产与办公有关产品的增值税一般纳税人。近日,母公司的管理层作出决策,拟将甲企业办公家具生产线转让给乙企业。为此,母公司的财务总监赵先生于2014年8月10日向其常年税务顾问发送了一封电子邮
某房地产开发公司专门从事普通住宅商品房开发。2015年3月2日,该公司出售普通住宅一幢,总面积91000平方米。该房屋支付土地出让金2000万元,房地产开发成本8800万元,利息支出为1000万元(其中40万元为银行罚息,并且不能按收入项目准确分摊)。假设
某卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产A牌卷烟(不含税调拨价100元/标准条)及雪茄烟,2014年10月发生如下业务:(1)从烟农手中购进烟叶,买价100万元并按规定支付了10%的价外补贴,将其运往甲企业委托加工烟丝,发生不含税运费8万元,取得货运增值税专
下列货物中,采用从量定额方法计征消费税的有()。
根据我国分税制财政管理体制的规定,下列被列入中央政府和地方政府共享收入的税种有()。
下列关于车船税纳税申报的表述中,正确的是()。
某小客车生产企业为增值税一般纳税人,企业有固定资产价值18000万元(其中生产经营使用的房产值为12000万元),生产经营占地面积80000平方米。2014年发生以下业务:(1)全年生产A型小客车200000辆,每辆生产成本0.28万元、市场不含税销售价
根据企业所得税法的规定,对关联企业价格进行调整的方法中,其中按照从关联方购进商品再销售给没有关联关系的交易方的价格,减除相同或者类似业务的销售毛利进行定价的方法是()。
下列合同中,可免征印花税的有()。
随机试题
马克思主义揭示了社会发展的客观规律,为无产阶级的革命斗争指明了方向,这说明()
所有无髓神经纤维轴突外面没有特异性的神经胶质细胞包裹而完全裸露。
闭合性肾损伤可作下列哪些检查
临终患者临终阶段的心理反应,一般排列顺序为
投资项目的特殊投入物主要包括:()
某建设项目建安工程费为1500万元,设备购置费400万元,工程建设其他费300万元。已知基本预备费率为5%,项目建设前期年限为0.5年,建设期为2年,每年完成投资的50%年均投资价格上涨率为7%。则该项目的预备费为()万元。
会计机构和会计人员发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不相符的,按照规定无权处理的,应当立即向单位负责人报告,请求查明原因,作出处理。()
(1)开庭(2)拘捕(3)判决(4)杀人(5)死刑
行政代履行是指行政机关依法作出要求当事人履行排除妨碍、恢复原状等义务的行政决定,当事人逾期不履行,经催告仍不履行,其后果已经或者将危害交通安全、造成环境污染或者破坏自然资源的,行政机关可以代履行,或者委托没有利害关系的第三人代履行。根据上述定义,下列选项符
ThedevelopmentandwidespreaduseofcomputertechnologyandtheInternethavetransformedhowwecommunicate,howwecommunica
最新回复
(
0
)