某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1．8万元，支付本单位导游餐饮住宿费共

admin2019-11-06 34

问题某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务：
(1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1．8万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计2．2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3个月含税租金12万元。
(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额3万元。
(4)将公司5月购入的一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值30万元，已提折旧1万元，该车评估价格25万元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月勾选抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
(2016年考题改编)
下列关于境外旅游公司提供旅游服务缴纳增值税的说法中，正确的是( )。

选项 A、该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税1．85万元
B、该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税3．6万元
C、境内旅游公司应代扣代缴境外旅游公司增值税3．6万元
D、该境外旅游公司在中国不缴纳增值税

答案D

解析这属于境外单位向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务，不属于在境内销售服务，不缴纳我国的增值税。

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税法一

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按增值税相关规定，对于进口货物进口环节增值税纳税申报表述正确的是(　　)。

B烟丝加工厂代收代缴的消费税为()万元。本期该企业应纳城建税和教育附加合计()万元(不含代收代缴)。

B烟丝加工厂代收代缴的消费税为()万元。本期向税务机关缴纳消费税合计()万元。

税务规章是指对征纳双方具有普遍约束力的税收规范性文件。下列有关税务规章的表述，正确的有(　　)。

个体商贩及个人在集市上出售商品，对其征收临时经营的增值税时，应()。

下列货物应当缴纳消费税的是()。

残疾人就业实行即征即退增值税政策。下列表述不正确的是(　　)。

某酒厂2009年研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。已知粮食白酒的成本利润率10%，则该批白酒应纳消费税为()万元。

经脱羧基后可作为精胺、精脒生成原料的氨基酸是

A冲脉B任脉C督脉D足阳明经E足太阴经被称作血海的经脉是

A．利尿B．通经C．散寒D．截疟E．消肿除化瘀止血外，蒲黄还具有的功效是

患者，男，29岁。口腔反复溃烂半年。检查见左颊黏膜有5个直径2～4mm小溃疡，圆形，周界清晰，散在，溃疡中央凹陷，基底不硬，周围有充血的红晕带，上覆浅黄色假膜。患者进食疼痛。该患者可能患有的疾病是

如下表，G1-8，表示8类产品线中各产品线过去3年的年均总收入。β1-8，表示由巴塞尔委员会设定的固定百分数。用标准法计算，则2009年操作风险资本为()。

下图为丹霞地貌景观图，读图回答下列小题。丹霞地貌是一种独特的旅游资源，下列名山胜景属于丹霞地貌的是()。

数据库的完整性概念与数据库的安全性概念有什么区别和联系?

Partlyduetoahistoricaldevelopmentmarkedbyworldwidecolonialism,urbanization,andglobalization,inthecourseofthisc

Whocantakepartineachoftheclasses?WritethecorrectletterA,BorCnexttoquestions16-20.

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按增值税相关规定，对于进口货物进口环节增值税纳税申报表述正确的是( )。

B烟丝加工厂代收代缴的消费税为()万元。本期该企业应纳城建税和教育附加合计()万元(不含代收代缴)。

B烟丝加工厂代收代缴的消费税为()万元。本期向税务机关缴纳消费税合计()万元。

税务规章是指对征纳双方具有普遍约束力的税收规范性文件。下列有关税务规章的表述，正确的有( )。

个体商贩及个人在集市上出售商品，对其征收临时经营的增值税时，应()。

下列货物应当缴纳消费税的是()。

残疾人就业实行即征即退增值税政策。下列表述不正确的是( )。

某酒厂2009年研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。已知粮食白酒的成本利润率10%，则该批白酒应纳消费税为()万元。

经脱羧基后可作为精胺、精脒生成原料的氨基酸是

A冲脉B任脉C督脉D足阳明经E足太阴经被称作血海的经脉是

A．利尿B．通经C．散寒D．截疟E．消肿除化瘀止血外，蒲黄还具有的功效是

患者，男，29岁。口腔反复溃烂半年。检查见左颊黏膜有5个直径2～4mm小溃疡，圆形，周界清晰，散在，溃疡中央凹陷，基底不硬，周围有充血的红晕带，上覆浅黄色假膜。患者进食疼痛。该患者可能患有的疾病是

如下表，G1-8，表示8类产品线中各产品线过去3年的年均总收入。β1-8，表示由巴塞尔委员会设定的固定百分数。用标准法计算，则2009年操作风险资本为()。

下图为丹霞地貌景观图，读图回答下列小题。丹霞地貌是一种独特的旅游资源，下列名山胜景属于丹霞地貌的是()。

数据库的完整性概念与数据库的安全性概念有什么区别和联系?

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按增值税相关规定，对于进口货物进口环节增值税纳税申报表述正确的是(　　)。

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