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  3. 某企业每月平均现金需要量为10万元，有价证券的月利率为1％，假定企业现金管理相关总成本控制目标为600元。一年按360天计算，且公司采用存货模式确定最佳现金持有量。 要求： (1)计算最佳现金持有量下有价证券的每次转换成本； (2)计算每月最佳

某企业每月平均现金需要量为10万元，有价证券的月利率为1％，假定企业现金管理相关总成本控制目标为600元。一年按360天计算，且公司采用存货模式确定最佳现金持有量。 要求： (1)计算最佳现金持有量下有价证券的每次转换成本； (2)计算每月最佳

admin2019-06-08  35
问题 某企业每月平均现金需要量为10万元，有价证券的月利率为1％，假定企业现金管理相关总成本控制目标为600元。一年按360天计算，且公司采用存货模式确定最佳现金持有量。
  要求：
  (1)计算最佳现金持有量下有价证券的每次转换成本；
  (2)计算每月最佳现金余额；
  (3)计算最佳有价证券交易间隔期。
选项
答案(1)有价证券的转换成本为： TC(C*)=[*] 所以转换成本F=TC(C*)2／(2×T×K) =6002／(2×100000×1％)=180(元) (2)最佳现金余额为： [*]=60000(元) (3)最佳有价证券交易间隔期=(360／12)／(100000／60000)=18(天)。
解析
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