某工业企业增值税一般纳税人2013年1月购销业务情况如下： (1)购进生产原料一批，已验收入库取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3．91万元。 (2)购进钢材20吨，未入库，取得的防伪税控系统开具的增值税

admin2018-03-22 29

问题某工业企业增值税一般纳税人2013年1月购销业务情况如下：
(1)购进生产原料一批，已验收入库取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3．91万元。
(2)购进钢材20吨，未入库，取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1．36万元。
(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元，运费4万元，取得增值税专用发票。
(4)销售产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款尚未收到，向买方开具的专用发票注明销售额82万元。
期初留抵进项税额0．5万元，以上防伪税控系统开具的增值税专用发票均在取得当月通过了税务机关的认证。企业产品适用的增值税税率为17％。
要求：根据上述资料，分析回答下列问题。
本期应纳增值税额或者期末留抵进项税额为( )。

选项 A、13．44万元
B、6．84万元
C、2．77万元
D、2．27万元

答案D

解析当期实际可抵扣进项税额合计=3．91+1．36+5．90=11．17(万元)；应纳增值税额=13．94－11．17－0．5=2．27(万元)。

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/gBpoFFFM

本试题收录于：初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

票据债务人可以对不履行约定义务的与自已有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩。()

汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。()

存款人因附属非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出可在异地开立专用存款账户。()

不经常发生增值税应税行为的企业如符合一般纳税人条件，可认定为增值税一般纳税人。()

纳税人发生纳税义务，未按照税法规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍未申报的，税务机关有权核定其应缴纳税额。()

结膜充血的特征有

主治肺肾阴虚，虚火疫毒结滞咽喉的白喉方剂是主治温燥重伤肺脏气阴的方剂是

下列场所中，电流电压不应大于36V的有()。

企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是()。

要约人确定了承诺期限的要约仍可撤销。()

refertothefollowingannouncement．Medicalresearchhasshownthatmothersarerightwhentheytellchildrentoeattheirvege

播放一个设计好的演示文稿，错误的描述是()。

关于“教师即研究者”，以下说法错误的是()

在UML中，系统的(44)包含了类、接口和协作，它们形成了问题及其对问题的解决方案的术语词汇。