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某企业购进商品,取得增值税专用发票上注明价款200万元、增值税34万元,支付运输单位运输费用20万元,待货物验收入库时发现短缺商品金额10万元(占支付金额的5%),经查实应由运输单位赔偿。请计算不得抵扣的进项税。
某企业购进商品,取得增值税专用发票上注明价款200万元、增值税34万元,支付运输单位运输费用20万元,待货物验收入库时发现短缺商品金额10万元(占支付金额的5%),经查实应由运输单位赔偿。请计算不得抵扣的进项税。
admin
2012-12-06
18
问题
某企业购进商品,取得增值税专用发票上注明价款200万元、增值税34万元,支付运输单位运输费用20万元,待货物验收入库时发现短缺商品金额10万元(占支付金额的5%),经查实应由运输单位赔偿。请计算不得抵扣的进项税。
选项
答案
不得抵扣的进项税额=(34+20×7%)×5%=1.77(万元)
解析
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税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
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