首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品销售业务,20×9年发生如下业务: (1)4月,将本公司于20×8年10月购入的一处房产销售给乙公司,取得含税销售额1308万元。 (2)5月,以附赠促销的方式销售A化妆品400件,同时赠送B化妆品200件。已知,A
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品销售业务,20×9年发生如下业务: (1)4月,将本公司于20×8年10月购入的一处房产销售给乙公司,取得含税销售额1308万元。 (2)5月,以附赠促销的方式销售A化妆品400件,同时赠送B化妆品200件。已知,A
admin
2022-06-13
15
问题
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品销售业务,20×9年发生如下业务:
(1)4月,将本公司于20×8年10月购入的一处房产销售给乙公司,取得含税销售额1308万元。
(2)5月,以附赠促销的方式销售A化妆品400件,同时赠送B化妆品200件。已知,A化妆品每件不含税售价为0.2万元,B化妆品每件不含税售价为0.1万元。
(3)7月,购进化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元。另外向运输企业支付该批货物的不含税运费3万元,取得了运输企业开具的增值税专用金票。
(4)甲公司销售一批A化妆品,已发出并办妥银行托收手续,但货款尚未收到,向买方开具的专用发票注明销售额82万元。该企业在开具发票的当天确认纳税义务发生。已知,甲公司取得的增值税专用发票均已通过认证。
要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)
业各(3)中为购逃化物品而宣付的运输运费是否可以抵扣?说明理由。计算该项业务可以抵扣的进项税额,列出计算公式。
选项
答案
业务中为购进化妆品而支付的运输运费,因取得了增值税专用发票,准予抵扣进项税额。根据规定,购进的货物和购进的运输服务取得增值税专用发票,准予抵扣进项税额,交通运输服务适用9%的增值税税率。结合本题,甲公司为购进化妆品而支付的运费准予抵扣的进项税额=3×9%=0.27(万元)。该项业务准予抵扣的进项税额=30×13%+3×9%=4.17(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/fXtoFFFM
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲公司购买乙公司价值30万元的办公用品,向乙公司出具了一张A银行为付款人、票面金额为30万元的定日付款汇票。乙公司收到汇票后,向A银行提示承兑,A银行予以承兑。后乙公司为偿付所欠丙公司30万元货款,将该汇票背书转让给丙公司,并在背书时记载“禁止转让”字样。
2010年3月8日,某食品厂向某面粉厂购买面粉20吨,货款共计12万元。同日,食品厂向面粉厂出具了以自己为出票人、其开户行A银行为付款人、面粉厂为收款人、票面金额为12万元的见票即付的商业汇票一张,并在该汇票上签章。3月20日,面粉厂向某机械厂购买一台磨
(2016年简答题)2012年1月,李某设立了甲一人有限责任公司(下称甲公司),注册资本为550万元。2013年1月,甲公司向乙银行借款500万元,双方签订了借款合同,借款期限为2年。陈某在借款合同中以保证人身份签字。借款合同包含如下仲裁条款:凡是与本借
根据合伙企业法律制度的规定,下列关于普通合伙企业债务清偿的表述中,正确的是()。
甲企业因经营不善破产,乙企业拟行使取回权取回临时出租给甲企业的机器设备。乙企业行使取回权的下列方式中,符合企业破产法律制度规定的是()。
根据政府采购法律制度的规定,采用招标方式进行政府采购的,自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止,不得少于一定期间,该期间为()。
甲公司于2012年2月10日签发一张汇票给乙公司,付款日期为同年3月20日。乙公司将该汇票提示承兑后背书转让给丙公司,丙公司又将该汇票背书转让给丁公司。丁公司于同年3月23日向承兑人请求付款时遭到拒绝。根据《票据法》的规定,丁公司向甲公司行使追索权的期限是
甲航空公司当月取得的下列款项中,应计入销售额计缴增值税的是()。
(2008年考试真题)根据《合伙企业法》的规定,普通合伙企业协议未约定合伙企业合伙期限的,合伙人在不给合伙企业事务执行造成不利影响的情况下,可以退伙,但应当提前一定期间通知其他合伙人。该期间的是()。
随机试题
Theyhavebeenchargedwith______gunsandexplosives.
下列描述中,不符合Burkitt淋巴瘤的是
土地勘测定界查权属调查的程序中,土地登记资料中需审核的内容不包括()。
生态是指()之间的关系。
下列经营项目中,应纳营业税的有()。
【2013年枣庄市市中区真题】提高学生知识储备的数量与质量可以从()方面人手。
“两个共同”是新世纪新阶段民族工作的主题,“两个共同”是指()。
A、 B、 C、 D、 B由题干第一、二个图形可确定为B项,如图所示
领导权力来自两个方面:职务权力和职务外的个人因素。那么以下四种类型的权力中属于个人权力的是()
“当然,物质和意识的对立,也只是在非常有限的范围内才有绝对的意义。”这里讲的“有限的范围内”是指
最新回复
(
0
)