首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。 位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2020年9月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商
本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。 位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2020年9月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商
admin
2022-04-19
30
问题
本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2020年9月份发生以下业务:
(1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单,但已收到其中3000套筷子的不含税货款30万元。
(2)将红木工艺筷子4000套按100元/套的不含税价格赊销给某代理商,双方合同约定,下个月的25日付款,届时再开具增值税专用发票。
(3)将自产红木工艺筷子(价格同上)1000套在展销会上作为样品,在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。
(4)向林业生产者收购一批原木用以生产木制一次性筷子,给林业生产者开具了经主管税务机关批准使用的农产品收购凭证,收购凭证上注明的价款合计为50万元,收购款已支付(当月已全部领用生产木制一次性筷子)。该批原木通过铁路运往企业所在地,企业支付运输费,取得增值税专用发票,注明运费6万元。
(5)将当月购入的不含税金额为20万元的原木(购入时取得一般纳税人开具的增值税专用发票)移送给位于某市市区的一加工企业,委托其加工成木制一次性木筷,本月收回并取得加工方增值税专用发票,注明的加工费及辅料费金额共计5万元。
(6)取得销售部门人员交回的注明本单位员工身份信息的国内航空运输电子客票行程单十份,行程单上注明票价8000元、燃油附加费1200元、机场建设费500元,合计金额9700元。另支付人身保险费300元。
(7)销售本企业2008年2月份购入已使用的一台设备,取得含税销售额21万元。未放弃享受减税优惠。
(说明:木制一次性筷子的消费税税率为5%;本月取得的合法票据均在本月确认抵扣。)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该企业本月应向税务机关申报缴纳增值税。
选项
答案
一般计税方法增值税应纳税额=3.9+1.3-(7+6×9%+5×13%+0.08)=-3.07(万元),一般计税方法当期应纳增值税为零;简易计税方法应纳增值税为0.41万元,当期全部应纳增值税为0.41万元,留抵下期抵扣增值税进项税额3.07万元。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/f0iQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
转让旧房的计征土地增值税时,下列属于计算土地增值额扣除项目的有()。
保险机构在代收代缴车船税时,只负责代收代缴本年度的,对于以前年度有欠缴车船税的,应由税务机关追收。()
我国居民纳税人取得的下列收入中,不需要缴纳个人所得税的有()。
纳税人总分支机构实行统一核算,其总机构年应税销售额超过小规模企业标准,已被认定为一般纳税人,则分支机构不再办理一般纳税人认定手续。()
某船运公司为增值税一般纳税人,2017年、6月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元、税额61.2万元;开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1287.6万元、期租业务收入255.3万元、打捞收入116.6万元。该公司6月应缴纳的增值税为
个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,取得股息红利所得个人所得税政策正确的有()。
下列关于关税税率的表述中,不正确的是()。
甲、乙两人交换房产,甲房产价值500万元,乙房产价值450万元,乙支付补价50万元。当地政府规定的契税税率是3%,上述业务共需要缴纳的契税是()万元。
进口货物应自运输工具申报进境之日起15日内向进境地海关申报。()
随机试题
具有维持体温相对恒定的气
在温病辨证中,斑疹隐现属于
下列指标中,反映企业长期偿债能力的是()。
发电机中性点设备一般包括_________或消弧线圈、中性点电流互感器等。
下列设备验收内容中,不属于外观检查的是()。
城市燃气管道包括()。
在WindowsXP中。移动窗口可拖动该窗口的()。
下面句中标点运用错误的一项是()。
2017年是中国人民解放军建军90周年,中国共产党创建人民军队的起点是()。
Theworldisonthetopofastaggeringriseinthenumberofoldpeople,andtheywilllivelongerthaneverbefore.【C1】_______
最新回复
(
0
)