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  3. H公司2009～2015年销售收入、各项资产和流动负债如下表所示(单位：万元)： H公司在预测2015年的销售收入时，预测的销售收入为1620万元；销售净利率为10％，股利支付率为80％，且保持稳定。 要求： 采用高低点法和逐项分析法建立资金预测模型；

H公司2009～2015年销售收入、各项资产和流动负债如下表所示(单位：万元)： H公司在预测2015年的销售收入时，预测的销售收入为1620万元；销售净利率为10％，股利支付率为80％，且保持稳定。 要求： 采用高低点法和逐项分析法建立资金预测模型；

admin2016-12-25  28
问题 H公司2009～2015年销售收入、各项资产和流动负债如下表所示(单位：万元)：

H公司在预测2015年的销售收入时，预测的销售收入为1620万元；销售净利率为10％，股利支付率为80％，且保持稳定。
要求：
采用高低点法和逐项分析法建立资金预测模型；
选项
答案现金占用资金情况： b=△y/△x=(1760—1650)/(1870—1650)=0．5(万元) a=v—bx=1760—0．5×1870=—825(万元) 应收账款占用资金情况： b=△y/△x=(1210—1122)/(1870—1650)=0．4(万元) a=v—bx=1210—0．4×1870=462(万元) 存货占用资金情况： b=△y/△x=(1210—1144)/(1870—1650)=0．3(万元) a=v—bx=1210—0．3×1870=649(万元) 固定资产占用资金=600(万元) 流动负债提供资金情况： b=△y/△x=(1375—1320)/(1870—1650)=0．25(万元) a=v—bx=1375—0．25×1870=907．5(万元) 汇总计算： b=0．5+0．4+0．3—0．25=0．95(万元) a=825+462+6494-600—907．5=1628．5(万元) y=a+bx=1628．5+0．95x
解析
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