H公司2009~2015年销售收入、各项资产和流动负债如下表所示(单位:万元): H公司在预测2015年的销售收入时,预测的销售收入为1620万元;销售净利率为10%,股利支付率为80%,且保持稳定。 要求: 采用高低点法和逐项分析法建立资金预测模型;

admin2016-12-25  31

问题 H公司2009~2015年销售收入、各项资产和流动负债如下表所示(单位:万元):

H公司在预测2015年的销售收入时,预测的销售收入为1620万元;销售净利率为10%,股利支付率为80%,且保持稳定。
要求:
采用高低点法和逐项分析法建立资金预测模型;

选项

答案现金占用资金情况: b=△y/△x=(1760—1650)/(1870—1650)=0.5(万元) a=v—bx=1760—0.5×1870=—825(万元) 应收账款占用资金情况: b=△y/△x=(1210—1122)/(1870—1650)=0.4(万元) a=v—bx=1210—0.4×1870=462(万元) 存货占用资金情况: b=△y/△x=(1210—1144)/(1870—1650)=0.3(万元) a=v—bx=1210—0.3×1870=649(万元) 固定资产占用资金=600(万元) 流动负债提供资金情况: b=△y/△x=(1375—1320)/(1870—1650)=0.25(万元) a=v—bx=1375—0.25×1870=907.5(万元) 汇总计算: b=0.5+0.4+0.3—0.25=0.95(万元) a=825+462+6494-600—907.5=1628.5(万元) y=a+bx=1628.5+0.95x

解析
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