首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某内资企业于2011年9月在深圳市区依法设立,为增值税一般纳税人。2012年度有关经营情况如下: (1)2012年12月购进并实际使用一台安全生产专用设备,取得的普通发票上注明价税合计金额140.4万元,该设备增值税进项税额未抵扣。 (2)全年外购原材料共
某内资企业于2011年9月在深圳市区依法设立,为增值税一般纳税人。2012年度有关经营情况如下: (1)2012年12月购进并实际使用一台安全生产专用设备,取得的普通发票上注明价税合计金额140.4万元,该设备增值税进项税额未抵扣。 (2)全年外购原材料共
admin
2014-03-21
22
问题
某内资企业于2011年9月在深圳市区依法设立,为增值税一般纳税人。2012年度有关经营情况如下:
(1)2012年12月购进并实际使用一台安全生产专用设备,取得的普通发票上注明价税合计金额140.4万元,该设备增值税进项税额未抵扣。
(2)全年外购原材料共计金额900万元,取得税控增值税专用发票上注明的税额153万元,并通过主管税务机关认证.支付购进原材料的运输费用共计30万元,并取得运输发票。
(3)与乙企业约定购买乙企业土地使用权,乙企业于2012年1月份交付1200平方米的土地。除此之外,经有关部门批准,企业在2011年9月份设立时曾征用非耕地6000平方米。购买的乙企业土地所处地段城镇土地使用税的年税额为4元/平方米,企业征用土地所处地段城镇土地使用税的年税额为2元/平方米。企业对此尚未进行2012年账务处理及税务处理。
(4)全年销售产品开具税控增值税专用发票取得不含税收入2800万元,开具普通发票取得含税收入351万元。
(5)产品销售成本1500万元。
(6)发生销售费用560万元,其中广告费和业务宣传费500万元。
(7)发生财务费用200万元,其中企业于2011年10月因某项不动产在建工程专项借款300万元。合同约定的年利率为6%,2012年底工程尚未完工。
(8)发生管理费用593万元,其中业务招待费25万元、支付给关联企业管理费9万元。企业自创商誉发生支出400万元,计提用于环境保护的专项资金29万元。
(9)营业外支出反映业务:通过红十字会向某灾区捐资30万元;由于管理不善,产品被盗。损失的产成品成本50万元,经测算。产品成本中外购原材料的比重占60%,外购材料的增值税税率为17%。
(10)已在成本费用中列支的实发工资总额500万元,并按实际发生数列支了福利费105万元,上缴工会经费10万元并取得《工会经费专用拨缴款收据》,职工教育经费支出20万元。
(11)投资收益共计54万元,其中2011年1月份企业以货币资金100万元购买境内一非上市公司(居民企业)10%的股权,2012年5月被投资方作出分红40万元的利润分配决定,并于8月份通过转账支票到账;国债利息收入50万元。
问题:
计算该企业2012年企业会计利润总额。
选项
答案
2012年企业会计利润总额的计算: 会计利润总额=3100+54一1500—37.7—560一(200—300×6%) (会计差错)一(593—400)(会计差错)一(30+50+50×60%×17%)一1.64=594.56(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/djp2FFFM
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
根据《合伙企业法》的规定,下列选项中,不属于普通合伙人当然退伙的有()。
2016年1月1日,甲、乙、丙、丁共同投资设立A有限合伙企业(简称A企业),甲、乙为普通合伙人,丙、丁为有限合伙人;2016年6月15日,A企业向B银行借款50万元;2016年9月1日,甲、丙退伙并办理了结算手续,各分回10万元。下列关于甲、丙对此项债务责
根据《移送规定》的有关规定,下列选项的表述中,不正确的有()。
根据税收征管法律制度的规定,纳税人或者扣缴义务人作出的下列行为中,属于直接妨害税款征收的违法行为的有()。
甲食品加工厂向哼哼养猪厂订购100头活猪,双方约定哼哼养猪厂通过路路通运输公司于7月15日之前送到甲食品加工厂,甲食品加工厂应在7日内验货,验货后3日内付款。后因为猪肉价格飙升,哼哼养猪厂要求甲食品加工厂先付款,甲食品加工厂因急需猪肉加工罐头出口,只得先支
甲食品加工厂向哼哼养猪厂订购100头活猪,双方约定哼哼养猪厂通过路路通运输公司于7月15日之前送到甲食品加工厂,甲食品加工厂应在7日内验货,验货后3日内付款。后因为猪肉价格飙升,哼哼养猪厂要求甲食品加工厂先付款,甲食品加工厂因急需猪肉加工罐头出口,只得先支
天天乐超市和乐天天食品加工厂签订了一份500箱冰棍儿的买卖合同,约定天天乐超市先交20%的预付款,3日后乐天天食品加工厂交付冰棍儿后再支付剩余货款。在天天乐超市交付预付款后,乐天天食品加工厂得到确切消息:天天乐超市负债累累,已经转移大部分财产,之前支付的预
2016年1月1日甲企业向乙企业发出一份采购药材的要约,要求乙企业7日内答复。乙企业1月3日收到该要约,于次日回函表示同意,当日下午乙企业又发出一份撤回“同意要约”的函件。同意要约的函件与撤回“同意要约”的函件同时到达要约人。由于甲企业工作人员的疏忽,忘记
三白欠二白到期货款50万元未还,二白多次要求还款未果。三白与大白协商,将家里剩余的价值60万元的财产折价10万元卖给大白。根据债权法律制度的规定,下列表述正确的是()。
甲公司因快速扩张、管理不善,导致资不抵债不能清偿到期债务,人民法院受理其破产申请后,指定海天律师事务所为管理人。管理人查明甲公司的债权债务情况如下:(1)欠乙银行贷款3000万元,甲公司以其建设用地使用权设定抵押;(2)欠丙公司货款10
随机试题
国际标准化组织定义的网络管理五大功能不包括()
试论教育在创新型国家建设过程中的地位和作用。
A.圆形或卵圆形溃疡B.火山口状溃疡C.烧瓶状溃疡D.纵行溃疡E.环形溃疡肠结核常形成
在中国,不满()的未成年人和不能辨认自己行为的精神病人为无民事行为能力人,需要由其法定代理人代理其民事活动。
(2005年)投资项目W的净现金流量如下:则项目W的静态投资回收期为()年。
背景:A道桥集团公司中标总承包城市立交桥综合改造工程,除拓宽道路增加城市绿化带外,还增设了桥区的排水系统和燃气管道。燃气和排水管道工程由发包方直接分包给专业施工方。施工期间不能断绝交通,项目部制定了分段导行方案。排水管道顶管施工时,钢木组合结构的顶管工
股份公司将原本属于股东权益的资本公积转为实收资本的行为是()。
A证券的期望报酬率为12%,标准差为15%;B证券的期望报酬率为18%,标准差为20%。投资于两种证券组合的机会集是一条曲线。有效边界与机会集重合,下列结论中正确的有()。
下列设备中,既可作输入设备又可作输出设备的是______。
Researchershaveestablishedthatwhenpeoplearementallyengaged,biochemicalchangesoccurinthebrainthatallowittoact
最新回复
(
0
)