某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。要求： (1) 计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额 ② 计算基金单位净值

admin2009-02-19 31

问题某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：

假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。
要求：
(1) 计算年初的下列指标
① 计算该基金公司基金净资产价值总额
② 计算基金单位净值
③ 计算基金认购价
④ 计算基金赎回价
(2) 计算年末的下列指标
① 计算该基金公司基金净资产价值总额
② 计算基金单位净值
③ 计算基金认购价
④ 计算基金赎回价
(3) 计算2006年投资人的基金收益率

选项

答案(1)计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额基金净资产价值总额=基金资产市场价值-负债总额=2500-300=2200万元 ② 计算基金单位净值基金单位净值=2200/1000=2.2元 ③ 计算基金认购价基金认购价=基金单位净值＋首次认购费=2.2＋2.2×5%=2.31元 ④ 计算基金赎回价基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费=2.2元 (2) 计算年末的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额基金净资产价值总额=5000-500=4500万元 ② 计算基金单位净值基金单位净值=4500/1500=3元 ③ 计算基金认购价基金认购价=3＋3×5%=3.15元 ④ 计算基金赎回价基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费=3元 (3) 计算2006年投资人的基金收益率 [*]

解析

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中级会计专业技术资格

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某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。要求： (1) 计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额 ② 计算基金单位净值

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中级会计专业技术资格

(2001年考试真题)某上市公司2000年度财务会计报告批准报出日为2001年4月10日。公司在2001年1月1日至4月10日发生的下列事项中属于资产负债表日后调整事项的是()。

企业将净利润调节为经营活动现金流量时，下列各项中，属于调整减少现金流量的项目是()。

(2011年考试真题)以非现金资产清偿债务的债务重组，下列各项中，债权人应确认债务重组损失的是()。

下列关于同一控制下企业合并形成的长期股权投资会计处理表述中，正确的有()。

债务人发生财务困难，债权人作出让步是债务重组的基本特征。下列各项中，属于债权人作出让步的有()。

下列各项中，属于投资性房地产的有()。(2009年)

下列各项中，企业在判断存货成本与可变现净值孰低时，可作为存货成本确凿证据的有()。(2012年)

(2014年)下列关于不存在减值迹象的其他债权投资会计处理的表述中，正确的是()。

关于政府单位处置长期股权投资在财务会计中的处理，下列说法中正确的有()。

下列表达式正确的是(　　)。

合理确定纳税环节，对于()等具有重要意义。

Windows7的“磁盘碎片整理”工具的主要作用是_____。

下列引起胸痛的胸壁疾病为

草果的功效是()。

A．健儿消食口服液B．参苓白术散C．消乳片D．儿宝颗粒E．香砂枳术丸证属脾胃气虚，宜选用的中成药是()。

下列有关审计抽样的说法中，不正确的有()。

学生的“向师性”和模仿性的心理特征决定了教师的劳动具有()。

Moreboysthangirlsarcbornallovertheworld,butanewstudyhasfoundthatthecloserpeoplelivetotheequator,thesmal

Whenwilltheshoesbefinished?

A、Talkingonthephone.B、Workinginanoffice.C、Havinganinterview.D、Discussingaquestion.A对话开始女士先问好并说这是Anna，然后男士也向Anna问好并

中级财务管理

中级会计专业技术资格

(2001年考试真题)某上市公司2000年度财务会计报告批准报出日为2001年4月10日。公司在2001年1月1日至4月10日发生的下列事项中属于资产负债表日后调整事项的是()。

企业将净利润调节为经营活动现金流量时，下列各项中，属于调整减少现金流量的项目是()。

(2011年考试真题)以非现金资产清偿债务的债务重组，下列各项中，债权人应确认债务重组损失的是()。

下列关于同一控制下企业合并形成的长期股权投资会计处理表述中，正确的有()。

债务人发生财务困难，债权人作出让步是债务重组的基本特征。下列各项中，属于债权人作出让步的有()。

下列各项中，属于投资性房地产的有()。(2009年)

下列各项中，企业在判断存货成本与可变现净值孰低时，可作为存货成本确凿证据的有()。(2012年)

(2014年)下列关于不存在减值迹象的其他债权投资会计处理的表述中，正确的是()。

关于政府单位处置长期股权投资在财务会计中的处理，下列说法中正确的有()。

下列表达式正确的是( )。

合理确定纳税环节，对于()等具有重要意义。

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下列引起胸痛的胸壁疾病为

草果的功效是()。

A．健儿消食口服液B．参苓白术散C．消乳片D．儿宝颗粒E．香砂枳术丸证属脾胃气虚，宜选用的中成药是()。

下列有关审计抽样的说法中，不正确的有()。

学生的“向师性”和模仿性的心理特征决定了教师的劳动具有()。

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A、Talkingonthephone.B、Workinginanoffice.C、Havinganinterview.D、Discussingaquestion.A对话开始女士先问好并说这是Anna，然后男士也向Anna问好并

下列表达式正确的是(　　)。