某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。要求： (1) 计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额 ② 计算基金单位净值

admin2009-02-19 26

问题某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：

假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。
要求：
(1) 计算年初的下列指标
① 计算该基金公司基金净资产价值总额
② 计算基金单位净值
③ 计算基金认购价
④ 计算基金赎回价
(2) 计算年末的下列指标
① 计算该基金公司基金净资产价值总额
② 计算基金单位净值
③ 计算基金认购价
④ 计算基金赎回价
(3) 计算2006年投资人的基金收益率

选项

答案(1)计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额基金净资产价值总额=基金资产市场价值-负债总额=2500-300=2200万元 ② 计算基金单位净值基金单位净值=2200/1000=2.2元 ③ 计算基金认购价基金认购价=基金单位净值＋首次认购费=2.2＋2.2×5%=2.31元 ④ 计算基金赎回价基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费=2.2元 (2) 计算年末的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额基金净资产价值总额=5000-500=4500万元 ② 计算基金单位净值基金单位净值=4500/1500=3元 ③ 计算基金认购价基金认购价=3＋3×5%=3.15元 ④ 计算基金赎回价基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费=3元 (3) 计算2006年投资人的基金收益率 [*]

解析

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中级财务管理

中级会计专业技术资格

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某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。要求： (1) 计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额 ② 计算基金单位净值

中级财务管理

中级会计专业技术资格

企业将净利润调节为经营活动现金流量时，下列各项中，属于调整减少现金流量的项目是()。

2013年12月31日，甲公司某项固定资产计提减值准备前的账面价值为1000万元，公允价值为980万元，预计处置费用为80万元，预计未来现金流量的现值为1050万元。2013年12月31日，甲公司应对该项固定资产计提的减值准备为()万元。

在编制合并会计报表时，母公司对子公司长期股权投资的账面价值与子公司所有者权益中母公司所拥有的份额相互抵销时的差额，应当作为(　　)。

下列各项中，应计入现金流量表中“偿还债务所支付的现金”项目的有(　　)。

债务人发生财务困难，债权人作出让步是债务重组的基本特征。下列各项中，属于债权人作出让步的有()。

下列关于工商企业外币交易会计处理的表述中，正确的有()。

企业采用权益法核算长期股权投资时，下列各项中，影响长期股权投资账面价值的有()。

甲公司2018年因债务担保于当期确认了100万元的预计负债。税法规定，有关债务担保的支出不得税前列支。下列关于甲公司该事项说法正确的是()。

关于外币财务报表折算差额，下列说法不正确的是()。

不分至颅顶区的动脉是

缠绕法制作3PE防腐层，造成防腐层外观褶皱属于压辊自身原因有哪些?

属于十九畏的药对是

68岁，女性，间歇无痛全程肉眼血尿1个月。查体：左肾下极可及。B超提示左肾占位病变，IVP肾盂肾盏受压。尿细胞学(-)。膀胱镜检查可见左输尿管白喷血。最可能诊断的疾病是

绝大多数的环境污染物对人群健康的影响是()。

下列不属于门静脉高压侧支循环的是

会计日常核算工作的起点()。

下列关于设有抵押权的房屋拆迁补偿和安置的说法中，正确的有()。

物上代位

在Linux操作系统中，可以通过修改______文件对DNS搜索顺序及DNS服务器的地址进行配置。

中级财务管理

中级会计专业技术资格

企业将净利润调节为经营活动现金流量时，下列各项中，属于调整减少现金流量的项目是()。

2013年12月31日，甲公司某项固定资产计提减值准备前的账面价值为1000万元，公允价值为980万元，预计处置费用为80万元，预计未来现金流量的现值为1050万元。2013年12月31日，甲公司应对该项固定资产计提的减值准备为()万元。

在编制合并会计报表时，母公司对子公司长期股权投资的账面价值与子公司所有者权益中母公司所拥有的份额相互抵销时的差额，应当作为( )。

下列各项中，应计入现金流量表中“偿还债务所支付的现金”项目的有( )。

债务人发生财务困难，债权人作出让步是债务重组的基本特征。下列各项中，属于债权人作出让步的有()。

下列关于工商企业外币交易会计处理的表述中，正确的有()。

企业采用权益法核算长期股权投资时，下列各项中，影响长期股权投资账面价值的有()。

甲公司2018年因债务担保于当期确认了100万元的预计负债。税法规定，有关债务担保的支出不得税前列支。下列关于甲公司该事项说法正确的是()。

关于外币财务报表折算差额，下列说法不正确的是()。

不分至颅顶区的动脉是

缠绕法制作3PE防腐层，造成防腐层外观褶皱属于压辊自身原因有哪些?

属于十九畏的药对是

68岁，女性，间歇无痛全程肉眼血尿1个月。查体：左肾下极可及。B超提示左肾占位病变，IVP肾盂肾盏受压。尿细胞学(-)。膀胱镜检查可见左输尿管白喷血。最可能诊断的疾病是

绝大多数的环境污染物对人群健康的影响是()。

下列不属于门静脉高压侧支循环的是

会计日常核算工作的起点()。

下列关于设有抵押权的房屋拆迁补偿和安置的说法中，正确的有()。

物上代位

在Linux操作系统中，可以通过修改______文件对DNS搜索顺序及DNS服务器的地址进行配置。

在编制合并会计报表时，母公司对子公司长期股权投资的账面价值与子公司所有者权益中母公司所拥有的份额相互抵销时的差额，应当作为(　　)。

下列各项中，应计入现金流量表中“偿还债务所支付的现金”项目的有(　　)。