2. 财经
  3. 位于市区的某酒业股份公司(增值税一般纳税人)主要生产酱香型白酒，产品有3类；瓶装粮食白酒、散装粮食白酒和甜菜白酒。2012年8月份发生经济业务如下： (1)本月自农场购进其自产玉米一批，收购凭证注明价款350000元，委托运输企业运输到本单位，支付

位于市区的某酒业股份公司(增值税一般纳税人)主要生产酱香型白酒，产品有3类；瓶装粮食白酒、散装粮食白酒和甜菜白酒。2012年8月份发生经济业务如下： (1)本月自农场购进其自产玉米一批，收购凭证注明价款350000元，委托运输企业运输到本单位，支付

admin2013-08-13  43
问题 位于市区的某酒业股份公司(增值税一般纳税人)主要生产酱香型白酒，产品有3类；瓶装粮食白酒、散装粮食白酒和甜菜白酒。2012年8月份发生经济业务如下：
    (1)本月自农场购进其自产玉米一批，收购凭证注明价款350000元，委托运输企业运输到本单位，支付运费28000元，取得运费发票；
    (2)将库存玉米、小麦(账面成本合计为190000元)发往县城一酒精加工厂加工酒精，收回后将其封存入库，取得专用发票，注明加工费59000元，酒精厂依法代收代缴消费税(受托方没有同类售价)；
    (3)销售瓶装粮食白酒1500箱，含税单价每箱458元，另收取品牌使用费18000元；(4)销售散装粮食白酒13吨，不含税单价每吨6880元，收取包装物押金15540元，双方议定13个月后押金退还；
    (5)销售自产甜菜散装白酒16吨，含税单价每吨3880元，贷款存入银行；
    (6)用自产散装粮食白酒15吨．等价换取酿酒所用原材料(含税价款)136890元，双方不再支付价款；双方互开专用发票；
    (7)用本厂生产的瓶装粮食白酒赠送关联单位85箱，奖励给本厂职工25箱；
    (8)购进香料一批，合同注明价款350000元，分两次付清贷款，对方一次全额开具专用发票；本期电费和水费，均取得专用发票，注明价款分别为180000元和230000元。经核算，本期职工浴室及基建工程耗用水电各为总电量和水量的1／5。
    (9)自行开采某自然保护区内的矿泉水，自用量50吨，专门用于粮食白酒的生产。
    (上述粮食白酒每箱规格为1斤×12瓶；粮食白酒和薯类白酒的从价消费税税率20％，从量定额消费税为0．5元／斤，酒精消费税率为5％，自来水公司开具的增值税专用发票适用的征收率为6％)
    根据以上资料，回答下列问题：
该酒业公司本月份应缴纳的增值税合计(         )元。
选项 A、一15718．54
B、一16271．01
C、16518．25
D、18516．52
答案B
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/cfF2FFFM
本试题收录于： 税法一题库税务师职业资格分类
0

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)