首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商贸企业为增值税一般纳税入,2018年销售收入情况如下:开具增值税专用发票的不含税金额2 000万元,开具普通发票的价税合计金额928万元,注明增值税128万元。企业发生管理费用110万元 (其中业务招待费20万元)。准予在企业所得税税前扣除的管理费用为
某商贸企业为增值税一般纳税入,2018年销售收入情况如下:开具增值税专用发票的不含税金额2 000万元,开具普通发票的价税合计金额928万元,注明增值税128万元。企业发生管理费用110万元 (其中业务招待费20万元)。准予在企业所得税税前扣除的管理费用为
admin
2019-10-22
34
问题
某商贸企业为增值税一般纳税入,2018年销售收入情况如下:开具增值税专用发票的不含税金额2 000万元,开具普通发票的价税合计金额928万元,注明增值税128万元。企业发生管理费用110万元 (其中业务招待费20万元)。准予在企业所得税税前扣除的管理费用为( )万元。
选项
A、0
B、102
C、110
D、68
答案
B
解析
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰,销售(营业)收入×5‰=(2 000+928-128)×5‰=14(万元),实际发生数×60%=20×60%=12(万元),业务招待费扣除限额为两者较小,即12万元。企业所得税税前扣除的管理费用=110-20+12=102(万元)。
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/cIs2FFFM
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
某房地产开发公司建造普通标准住宅出售,销售收入1400万元,已知该公司取得土地使用权支付金额10万元,支付有关拆迁补偿费30万元,支付前期开发费15万元,支付建筑安装工程费450万元,支付基础设施费100万元,支付开发间接费20万元,销售此楼时缴纳的有关税
某房地产开发公司建造一幢普通标准住宅出售,出售总收入为1700万元,其支出项目为:支付土地出让金及相关费用300万元,房地产开发成本800万元,利息支出200万元(其中50万元为罚息,不能按收入项目准确分摊),转让环节支付的税金共计94.35万元(含印花税
第一笔业务中的200万元应计入该企业的( )。第三笔业务中该公司( )。
允许扣除的开发费用为( )万元。允许扣除项目的总额为( )万元。
按税法规定,计算应纳税所得额时准予扣除的业务招待费限额为( )万元。按税法规定,计算应纳税所得额时准予扣除的职工福利费、职工工会经费、职工教育经费共计为( )万元。
宾馆全年应缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加( )万元。2006年度东方宾馆应缴纳企业所得税( )万元。
根据车船使用税的有关规定,下列表述正确的有()。
下列各项符合企业所得税相关规定的有()。
对不同的借款形式,下列关于印花税计税方法的表述中,正确的有()。
随机试题
A.经口感染B.经血行播散感染C.经淋巴道感染D.腹腔内病灶直接蔓延肠结核的主要感染途径是
溴新斯的明的化学名是
甲,乙、丙是某合伙企业的合伙人,甲是受委托执行合伙事务的合伙人。该合伙企业出售其厂房,需要由()。
容易引起职业性白内障的是()。
某建筑公司所承建的某住宅项目质量不符合约定,建设单位要求其返工,该建筑公司以气候已经不适宜继续施工为由拒绝了这个要求,建设单位请求减少支付工程款,对于这个请求,()。
存放甲、乙、丙类液体的仓库宜布置在地势()的地方。
根据下列资料,回答下列题。2011年末,湖南省中小企业共计18.49万家,较上年增长11.0%,占全省企业总数的99.8%。2011年全省中小企业实现增加值达8154.32亿元,较上年增长16.1%;中小企业增加值占GDP的比重为41.5%。比上
TCP中滑动窗口的值设置得太大,对主机的影响是()。
在考生文件夹下打开EXC.xlsx文件,将sheetl工作表的A1:C1单元格合并为一个单元格,水平对齐方式设置为居中;计算各类人员的合计和各类人员所占比例(所占比例=人数/合计),保留小数点后2位,将工作表命名为“人员情况表”。
Themostimportantdecisionthatacompanyhastomakeregardingadvertisingiswheretoadvertise.Werefertothesemeansof【1
最新回复
(
0
)