某市A企业为增值税一般纳税人，2019年10月发生如下经济业务： (1)本月为了生产进口一批原材料，从海关取得的增值税专用缴款书上注明的关税完税价格200万元，关税80万元，消费税120万元，增值税68万元。 (2)从该市B企业(小规模纳税

admin2021-07-29 39

问题某市A企业为增值税一般纳税人，2019年10月发生如下经济业务：
(1)本月为了生产进口一批原材料，从海关取得的增值税专用缴款书上注明的关税完税价格200万元，关税80万元，消费税120万元，增值税68万元。
(2)从该市B企业(小规模纳税人)处购入辅助材料，由当地税务机关代该小规模纳税人开出专用发票，金额50万元，增值税1.5万元。
(3)月初转来上月未抵扣完的进项税额30万元。
(4)购进燃料一批准备用于生产，专用发票注明价款200万元，增值税32万元，因管理不善，使这部分燃料全部损失。
(5)为集团福利购进商品取得增值税专用发票，注明价款10万元，增值税1.6万元。
(6)为生产免税产品购进原材料一批取得增值税专用发票，注明买价100万元，增值税13万元。
(7)本月共生产销售甲产品，折扣前含增值税售价1130万元，增值税税率为13％。
(8)为及时推销甲产品，本月共发生销售折扣113万元，销售折扣单独开具专用发票入账。
(9)本月销售乙产品，乙产品税率13％，含税售价共565万元。
要求：根据上述资料回答下列问题。
该企业本月应缴纳的增值税为多少?

选项

答案该企业本月应交增值税额为： 1130／(1+13％)×13％+565／(1+13％)×13％-99.5=95.5(万元)。

解析

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下列关于“营改增”增值税税率的描述中，错误的是()。

根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人支付的下列运费中，不允许凭票抵扣进项税额的是()。

某股份有限公司拟收购本公司股份奖励给职工，下列关于该事项的表述，不正确的是()。

甲、乙因买卖货物发生合同纠纷，甲向人民法院提起诉讼。开庭审理时，乙提出双方已经签订了仲裁协议，应通过仲裁方式解决。根据《仲裁法》的规定，对该案件的下列处理方式中，正确的是()。

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用盆图(N—S图)画出结构化程序设计的三种基本结构。

IgE类主要的抗体效应是

在药品零售企业应按照处方药进行管理的退热药是

设计概算编制方法中，照明工程概算的编制方法包括()。

投资方提供的项目管理服务属于()方的项目管理。

社区工作的主要模式包括()。

马克思主义的三大理论来源不包括( )。

下面属于应用软件的是（）。

下列描述正确的是()。

(Etre)_____étrangeràlaville,jenesaisoùsetrouvelaposte.

马克思主义的三大理论来源不包括(　)。