下列有关函证的说法中，正确的是( )。

admin2022-08-16 20

问题下列有关函证的说法中，正确的是( )。

选项 A、如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据
B、如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量
C、注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低
D、如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为唯一的实质性程序

答案A

解析 B项，注册会计师应当对银行存款实施函证程序，除非有充分证据表明某一银行存款对财务报表不重要且与之相关的重大错报风险很低。C项，注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要，或函证很可能无效。D项，首先，可以考虑采用消极的函证方式的条件还应包括涉及大量余额较小的账户、没有理由相信被询证者不认真对待函证、预期不存在大量的错误；其次，实质性程序是多种程序的组合，一般不具有唯一性。

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投资银行业务

证券专项业务类资格

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下列有关函证的说法中，正确的是( )。

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证券专项业务类资格

开放式基金每日公布基金单位净值，每季度公布资产组合，每()个月公布变更的招募说明书。

基金宣传材料审批报备流程的内容不包括()。

证券期货市场诚信信息的采集主体包括()。Ⅰ．基金公司员工Ⅱ．基金份额持有人Ⅲ．基金管理人的监事Ⅳ．基金托管人托管部门的高级管理人员

私募基金管理人、私募基金托管人及私募基金销售机构应当妥善保存私募基金投资决策、交易和投资者适当性管理等方面的记录和其他相关资料，保存期限自基金清算终止之日起不得少于()年。

关于货币市场基金季度报告中有关偏离度的信息披露，下列披露内容错误的是()。

()是对基金销售业务以及人际关系的维护。

关于基金管理人合规管理目标，以下表述正确的是()。

某基金公司的如下行为中，有悖于公平对待客户原则的是()。

联接基金的目的不在于套利，而是通过把银行的资金引进来，做大()的规模，推动基金的投资。

下列关于证券投资基金特点说法，错误的是()。

郁证可分虚实，实者可辨证为哪几类型

洗钱者通过金融机构洗钱的技巧有(　　)。

根据《民用航空法》规定，旅客托运行李的声明价值不能超过行李本身的实际价值。每一旅客的行李声明价值最高限额为人民币()元。

教育是社会主义现代化建设的基础，国家保障教育事业()。

书院是中国另一种类型的高等学校，并自宋代开始成为中国高等教育最为主要的形式。()

下列不属于我国“宋朝四大部书”的是()。

A、B两家公司均为C公司的子公司。A公司于2007年3月1日以发行股票方式从B公司的股东手中取得B公司60%的股份。A公司发行1500万股普通股股票，该股票每股面值为1元。B公司在2007年3月1日所有者权益为2000万元，A公司在2007年3月1日资

设有如下关系表：　　则下列操作中正确的是()。

下列有关函证的说法中，正确的是( )。

投资银行业务

证券专项业务类资格

开放式基金每日公布基金单位净值，每季度公布资产组合，每()个月公布变更的招募说明书。

基金宣传材料审批报备流程的内容不包括()。

证券期货市场诚信信息的采集主体包括()。Ⅰ．基金公司员工Ⅱ．基金份额持有人Ⅲ．基金管理人的监事Ⅳ．基金托管人托管部门的高级管理人员

私募基金管理人、私募基金托管人及私募基金销售机构应当妥善保存私募基金投资决策、交易和投资者适当性管理等方面的记录和其他相关资料，保存期限自基金清算终止之日起不得少于()年。

关于货币市场基金季度报告中有关偏离度的信息披露，下列披露内容错误的是()。

()是对基金销售业务以及人际关系的维护。

关于基金管理人合规管理目标，以下表述正确的是()。

某基金公司的如下行为中，有悖于公平对待客户原则的是()。

联接基金的目的不在于套利，而是通过把银行的资金引进来，做大()的规模，推动基金的投资。

下列关于证券投资基金特点说法，错误的是()。

郁证可分虚实，实者可辨证为哪几类型

洗钱者通过金融机构洗钱的技巧有( )。

根据《民用航空法》规定，旅客托运行李的声明价值不能超过行李本身的实际价值。每一旅客的行李声明价值最高限额为人民币()元。

教育是社会主义现代化建设的基础，国家保障教育事业()。

书院是中国另一种类型的高等学校，并自宋代开始成为中国高等教育最为主要的形式。()

下列不属于我国“宋朝四大部书”的是()。

设有如下关系表： 则下列操作中正确的是()。

洗钱者通过金融机构洗钱的技巧有(　　)。

设有如下关系表：　　则下列操作中正确的是()。