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某机械设备公司5月份经营业务如下: (1)出租3台设备,月租金1.5万元(租赁期限为半年)。 (2)该公司本月贷款2000万元给A企业,贷款利息收入10万元,同时该公司向另一单位借款 600万元,支付利息4.8万元。机械设备公司本月交纳的营业税
某机械设备公司5月份经营业务如下: (1)出租3台设备,月租金1.5万元(租赁期限为半年)。 (2)该公司本月贷款2000万元给A企业,贷款利息收入10万元,同时该公司向另一单位借款 600万元,支付利息4.8万元。机械设备公司本月交纳的营业税
admin
2013-06-11
30
问题
某机械设备公司5月份经营业务如下:
(1)出租3台设备,月租金1.5万元(租赁期限为半年)。
(2)该公司本月贷款2000万元给A企业,贷款利息收入10万元,同时该公司向另一单位借款 600万元,支付利息4.8万元。机械设备公司本月交纳的营业税为:
1.5×5%+(10-4.8)×5%=0.335(万元)
请指出以上计算是否正确,若不正确,请正确计算当月应纳营业税。
选项
答案
本题计算错误。该公司贷款给某企业属于一般贷款业务,应按利息收入全额计税,不应扣减借款利息支出。所以应按以下办法调整; 1.5× 5%+10× 5%=0.575(万元)
解析
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税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
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