某拟建项目第4年开始投产,投产后的年销售收入第4年为5450万元,第5年为6962万元,第6年及以后各年分别为7432万元,总成本费用估算见表1-1。各项流动资产和流动负债的周转天数见表1-2。 问题: 试估算达产期各年流动资金,并编制流动资金

admin2010-11-22  29

问题 某拟建项目第4年开始投产,投产后的年销售收入第4年为5450万元,第5年为6962万元,第6年及以后各年分别为7432万元,总成本费用估算见表1-1。各项流动资产和流动负债的周转天数见表1-2。
  
  问题:
试估算达产期各年流动资金,并编制流动资金估算表(表1-3)。

选项

答案应收账款年周转次数=360/40=9次 原材料年周转次数=360/50=7.2次 进口零部件年周转次数=360/90=4次 燃料年周转次数=360/60=6次 在产品年周转次数=360/20=18次 产成品年周转次数=360/10=36次 现金年周转次数=360/15=24次 应付账款年周转次数=360/40=9次 [*] 流动资产=应收账款+存货+现金=(825.78+1218.89+30.63)万元=2075.3万元 流动负债=应付账款=541.89万元 流动资金=流动资产-流动负债=2075.3-541.89=1533.41万元 流动资金估算表编制见表1-4。 [*]

解析
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