某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知

admin2021-11-01 32

问题某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知晓会展公司提供的是虚开的增值税专用发票，属于善意取得虚开的增值税专用发票。经与会展公司交涉。该企业于2019年7月12日取得会展公司重新开具的此项会展费用的增值税专用发票。
请逐一回答下列问题：
在2018年企业所得税汇算清缴时，应如何处理?

选项

答案2018年度的该项会展支出不得在企业所得税汇算清缴时扣除，应做纳税调增处理。

解析

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/afU2FFFM

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

刑法规定的骗取出口退税罪()。

根据行政强制法律制度的规定，下列有关行政机关实施行政强制执行的表述中，正确的有()。

关于混同，下列表述正确的是(　　)。

根据民法相关理论，关于再代理，下列说法中错误的是()。

出口企业从事来料加工业务应持来料加工登记手册等，向主管税务机关申请办理(　　)，凭此据以免征工缴费的增值税和消费税。

某烟厂为增值税一般纳税人，2008年3月收购烟叶支付价款550万元。取得符合规定的货物运输业发票上注明运费6万元，取得的相关票据均已认证。该烟厂当月抵扣进项税额(　　)万元。

下列经济业务中，作为增值税一般纳税人即使外购货物或接受应税劳务取得了增值税专用发票，也不得将发票上注明的税金作为“应交应交税费-应交增值税(进项税额)”处理的是(　　)。

在计算机机房设计时，防雷接地可单独接地。单独设置接地体时，接地体的电阻不应大于()

某患畜无明显腹痛症状，腹腔有较多积液，腹底部穿刺，所获腹腔穿刺液混浊，比重1．018以上，遇空气后形成白色絮状物，离心，沉淀物显微镜下可见大量白细胞、脓球和细菌。则该动物最可能患的疾病是()。

按照施工方法的不同，桩基础可以分为()。①灌注桩；②摩擦桩；③钢管桩；④预制桩；⑤端承桩。

矿井在采掘过程中，只要发生过（）次煤(岩)与瓦斯(二氧化碳)突出，该矿井即定为煤(岩)与瓦斯(一氧化碳)突出矿井。

由于价格总水平上涨导致实际利率下降，会损害(　　)的利益。

对于“除了运动的物质以外，世界上什么也没有”的观点，认识正确的是

Clothesplayacriticalpartintheconclusionswereachbyprovidingcluestowhopeopleare,whotheyarenot,andwhotheywo

在Excel97中的活动单元格中输入“1/5”，默认情况下单元格内的显示是()。A．小数0.2B．分数1/5C．日期1月5日D．百分数20%

A、Nosmokingordrinkingguaranteeshappiness.B、Kidswithhappycharactersarelessinclinedtodrink.C、Unhappykidsaremore

涉税服务实务

税务师职业资格

刑法规定的骗取出口退税罪()。

根据行政强制法律制度的规定，下列有关行政机关实施行政强制执行的表述中，正确的有()。

关于混同，下列表述正确的是( )。

根据民法相关理论，关于再代理，下列说法中错误的是()。

出口企业从事来料加工业务应持来料加工登记手册等，向主管税务机关申请办理( )，凭此据以免征工缴费的增值税和消费税。

某烟厂为增值税一般纳税人，2008年3月收购烟叶支付价款550万元。取得符合规定的货物运输业发票上注明运费6万元，取得的相关票据均已认证。该烟厂当月抵扣进项税额( )万元。

下列经济业务中，作为增值税一般纳税人即使外购货物或接受应税劳务取得了增值税专用发票，也不得将发票上注明的税金作为“应交应交税费-应交增值税(进项税额)”处理的是( )。

在计算机机房设计时，防雷接地可单独接地。单独设置接地体时，接地体的电阻不应大于()

某患畜无明显腹痛症状，腹腔有较多积液，腹底部穿刺，所获腹腔穿刺液混浊，比重1．018以上，遇空气后形成白色絮状物，离心，沉淀物显微镜下可见大量白细胞、脓球和细菌。则该动物最可能患的疾病是()。

按照施工方法的不同，桩基础可以分为()。①灌注桩；②摩擦桩；③钢管桩；④预制桩；⑤端承桩。

矿井在采掘过程中，只要发生过（）次煤(岩)与瓦斯(二氧化碳)突出，该矿井即定为煤(岩)与瓦斯(一氧化碳)突出矿井。

由于价格总水平上涨导致实际利率下降，会损害( )的利益。

对于“除了运动的物质以外，世界上什么也没有”的观点，认识正确的是

Clothesplayacriticalpartintheconclusionswereachbyprovidingcluestowhopeopleare,whotheyarenot,andwhotheywo

在Excel97中的活动单元格中输入“1/5”，默认情况下单元格内的显示是()。A．小数0.2B．分数1/5C．日期1月5日D．百分数20%

A、Nosmokingordrinkingguaranteeshappiness.B、Kidswithhappycharactersarelessinclinedtodrink.C、Unhappykidsaremore

关于混同，下列表述正确的是(　　)。

出口企业从事来料加工业务应持来料加工登记手册等，向主管税务机关申请办理(　　)，凭此据以免征工缴费的增值税和消费税。

某烟厂为增值税一般纳税人，2008年3月收购烟叶支付价款550万元。取得符合规定的货物运输业发票上注明运费6万元，取得的相关票据均已认证。该烟厂当月抵扣进项税额(　　)万元。

下列经济业务中，作为增值税一般纳税人即使外购货物或接受应税劳务取得了增值税专用发票，也不得将发票上注明的税金作为“应交应交税费-应交增值税(进项税额)”处理的是(　　)。

由于价格总水平上涨导致实际利率下降，会损害(　　)的利益。