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  3. 某企业属于增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17％，所得税适用税率为25％。2011年1月份该企业发生有关经济业务如下： 1．1日，库存现金的账面余额为5000元，在现金清查中，发现库存现金实际余额为5280元，无法查明原因。 2．9日，采购员陈笛出差

某企业属于增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17％，所得税适用税率为25％。2011年1月份该企业发生有关经济业务如下： 1．1日，库存现金的账面余额为5000元，在现金清查中，发现库存现金实际余额为5280元，无法查明原因。 2．9日，采购员陈笛出差

admin2012-05-22  41
问题 某企业属于增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17％，所得税适用税率为25％。2011年1月份该企业发生有关经济业务如下：
1．1日，库存现金的账面余额为5000元，在现金清查中，发现库存现金实际余额为5280元，无法查明原因。
2．9日，采购员陈笛出差前曾借支差旅费2000元，现出差回来报销差旅费2300元。以现金补付陈笛300元。
3．12日，向甲公司销售A产品5000公斤，不合增值税销售单价(不合增值税)36元，成本单价20元，货款尚未收到。
4．31日，计提本月固定资产折旧19800元，其中：生产车间14800元，行政管理部门5000元。
要求：根据以上经济业务，完成下列“利润表”的编制(在下表的空格中填人正确的数字)。
选项
答案1．管理费用借方发生额=2300+5000=7300 2．营业利润=180000—100000—7300=72700 3．利润总额=72700+280=72980 4．所得税费用=72980×25％=18245 5．净利润=72980—18245=54735
解析
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