某生产白酒的企业为增值税一般纳税人，2016年5月取得含税销售收入128．7万元，当期发出包装物收取押金2．34万元，当期逾期未扣除的包装货物押金为7．02万元，该企业当月应计提的增值税销项税额为( )万元。

admin2017-12-01 22

问题某生产白酒的企业为增值税一般纳税人，2016年5月取得含税销售收入128．7万元，当期发出包装物收取押金2．34万元，当期逾期未扣除的包装货物押金为7．02万元，该企业当月应计提的增值税销项税额为( )万元。

选项 A、18．70
B、19．04
C、19．72
D、20．66

答案B

解析一般纳税人对销售除啤酒、黄酒外的其他酒类产品而收取的包装物押金，无论是否返还以及会计上如何核算，均应并入当期销售额征税。该企业当月应计提的增值税销项税额为(128．7+2．34)÷(1+17％)×17％=19．04（万元）。

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某生产白酒的企业为增值税一般纳税人，2016年5月取得含税销售收入128．7万元，当期发出包装物收取押金2．34万元，当期逾期未扣除的包装货物押金为7．02万元，该企业当月应计提的增值税销项税额为( )万元。

财政税收专业知识与实务

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劳务报酬所得的每次收入不超过()的，减除费用800元，余额为应纳税所得额。

下列属于补偿性支出的有()。

一般企业发生年度亏损的，连续弥补期最长不得超过()。

政府采购的全过程都应在公开、透明的状态下进行，这是政府采购的()原则。

该长期借款的资本成本率为()。追加筹资的综合资本成本率为()。

某内资企业2005年度来源于境内的生产经营所得为100万元，来源于境外A国分公司生产经营所得(扣除境外已交所得税)20万元，在A国已交所得税6万元，则该企业2005年度应纳企业所得税为()。

本期增值税销项税额为()元。应纳营业税的项目有()。

与非政府部门投资相比，政府投资具有的特点是(　　)。

该企业作为托儿所使用的房产依据税法规定应(　　)。在(　　)应征收房产税。

其基本思路是：找出企业过去在某两个职务或者岗位之间的人事变动规律，以此推测未来企业中这些职务或岗位的人员状况的供给预测方法是()。

下列哪项小是真正的肿瘤

FIDIC深信()的实施对成功的咨询企业是至关重要的，也是企业持续经营的唯一途径。

汇票的出票包括两个行为:一是出票人依照票据法的规定作成票据,二是交付票据。()

()中枢受损时，患者能听到别人讲话，但不能理解意思。

学校不得使未成年学生在()的校舍和其他教育教学设施中活动。

宋代大文豪苏轼在游览庐山时，曾经写出()的著名诗句。

(2015年真题)下列行为中，属于从法律行为的是()。

Inmanycountries,whenpeoplegivetheirname,theyrefertothemselvesusingtheirlastnameorfamilyname.IntheUnitedSt

DearMr.Sampson,Iwanttothankyouverymuchforinterviewingmeyesterdayforthepositionofdesignengineer.Ienjoyed

某生产白酒的企业为增值税一般纳税人，2016年5月取得含税销售收入128．7万元，当期发出包装物收取押金2．34万元，当期逾期未扣除的包装货物押金为7．02万元，该企业当月应计提的增值税销项税额为( )万元。

财政税收专业知识与实务

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劳务报酬所得的每次收入不超过()的，减除费用800元，余额为应纳税所得额。

下列属于补偿性支出的有()。

一般企业发生年度亏损的，连续弥补期最长不得超过()。

政府采购的全过程都应在公开、透明的状态下进行，这是政府采购的()原则。

该长期借款的资本成本率为()。追加筹资的综合资本成本率为()。

某内资企业2005年度来源于境内的生产经营所得为100万元，来源于境外A国分公司生产经营所得(扣除境外已交所得税)20万元，在A国已交所得税6万元，则该企业2005年度应纳企业所得税为()。

本期增值税销项税额为()元。应纳营业税的项目有()。

与非政府部门投资相比，政府投资具有的特点是( )。

该企业作为托儿所使用的房产依据税法规定应( )。在( )应征收房产税。

其基本思路是：找出企业过去在某两个职务或者岗位之间的人事变动规律，以此推测未来企业中这些职务或岗位的人员状况的供给预测方法是()。

下列哪项小是真正的肿瘤

FIDIC深信()的实施对成功的咨询企业是至关重要的，也是企业持续经营的唯一途径。

汇票的出票包括两个行为:一是出票人依照票据法的规定作成票据,二是交付票据。()

()中枢受损时，患者能听到别人讲话，但不能理解意思。

学校不得使未成年学生在()的校舍和其他教育教学设施中活动。

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(2015年真题)下列行为中，属于从法律行为的是()。

Inmanycountries,whenpeoplegivetheirname,theyrefertothemselvesusingtheirlastnameorfamilyname.IntheUnitedSt

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与非政府部门投资相比，政府投资具有的特点是(　　)。

该企业作为托儿所使用的房产依据税法规定应(　　)。在(　　)应征收房产税。