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评估外审机构存在下列( )情况,商业银行不宜委托其从事外部审计业务。
评估外审机构存在下列( )情况,商业银行不宜委托其从事外部审计业务。
admin
2018-05-21
29
问题
评估外审机构存在下列( )情况,商业银行不宜委托其从事外部审计业务。
选项
A、专业胜任能力明显不足
B、风险承受能力明显不足
C、存在欺诈和舞弊行为
D、与被审计机构存在关联关系
E、在执业经历中受过行政处罚已满两年
答案
A,B,C,D
解析
评估外审机构存在下列情况之一的,商业银行不宜委托其从事外部审计业务:
(1)专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的。
(2)存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满3年的。
(3)与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的。
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银行管理题库中级银行业专业人员职业资格分类
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银行管理
中级银行业专业人员职业资格
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