请列举短期偿债能力影响指标有哪些，并试着分析这些指标。

admin2014-01-13 23

问题请列举短期偿债能力影响指标有哪些，并试着分析这些指标。

选项

答案短期借款需要的财务指标包括绝对指标、相对指标和影响短期偿债能力的其他因素。一是绝对指标。净营运资本。净营运资本=流动资产一流动负债=长期资本一长期资产净营运资本的数额越大，财务状况越稳定，短期偿债能力越强。二是相对指标。流动比率：流动比率=流动资产÷流动负债速动比率：速动比率=速动资产÷流动负债现金比率：现金比率=现金资产÷流动负债 (现金资产包括货币资金和交易性金融资产) 现金流量比率：现金流量比率一经营现金流量÷流动负债流动比率、速动比率、现金比率、现金流量比率；这几个相对比率指标，指标越大，短期偿债能力越强。三是影响短期偿债能力的其他因素。增强短期偿债能力的因素包括：一是可动用的银行贷款指标；二是准备很快变现的非流动资产；三是偿债能力的声誉。降低短期偿债能力的因素包括：一是与担保有关的或有负债，如果它的数额较大并且可能发生，就应在评价偿债能力时给予关注；二是经营租赁合同中承诺的付款，很可能是需要偿付的义务；三是建造合同、长期资产购置合同中的分阶段付款，也是一种承诺，应视同需要偿还的债务。

解析

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