首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某县城一从事白酒生产销售企业为增值税一般纳税人,2012年12月和2013年1月份发生下列业务: 2012年12月业务如下: (1)购进粮食白酒30吨,每吨买价1万元,粮食白酒入库,取得税控系统开具的增值税专用发票注明价款30万元;
某县城一从事白酒生产销售企业为增值税一般纳税人,2012年12月和2013年1月份发生下列业务: 2012年12月业务如下: (1)购进粮食白酒30吨,每吨买价1万元,粮食白酒入库,取得税控系统开具的增值税专用发票注明价款30万元;
admin
2013-10-14
34
问题
某县城一从事白酒生产销售企业为增值税一般纳税人,2012年12月和2013年1月份发生下列业务:
2012年12月业务如下:
(1)购进粮食白酒30吨,每吨买价1万元,粮食白酒入库,取得税控系统开具的增值税专用发票注明价款30万元;
(2)从小规模纳税人购进其自己种植的粮食100吨,取得收购凭证上注明的价格20万元,粮食入库,支付运费5万元,未收到运输业发票;
(3)领用上述粮食100吨连同上月向粮油公司购进粮食,成本共计37.6万元,发送给外单位加工成粮食白酒100吨,对方收取加工费10万元。受托方垫付辅助材料款5万元,均收到专用发票,粮食白酒收回后入库。受托方同类产品不含税售价共计120万元;
(4)将委托加工收回的粮食白酒50吨直接对外出售,收到不含税货款60万元;
(5)自产薯类白酒100吨,每吨成本价9000元,每吨不含税售价18000元,本月售出80吨,由自己的卡车负责运输,收取运费10万元,装卸费1.7万元;
(6)本月用外购粮食白酒20吨连同领用自产薯类白酒20吨勾兑成低度白酒100吨出售,每吨不含税售价3万元,随货销售酒坛不含税价款10万元单独计价核算;另外,收取包装物押金5.85万元并单独核算;
(7)企业将上月购进粮食白酒10吨(账面成本10万元)连同自产薯类白酒10吨,发给职工作为福利(成本利润率5%);
(8)用自产薯类白酒10吨抵偿债务18万元。
2013年1月份发生业务如下:
为某公司专门制作5000公斤特制礼品粮食白酒抵顶该公司上月货款,该公司无该类白酒的同类销售价格。已知该批礼品白酒成本为8万元(粮食白酒的成本利润率为10%)。
假定以上购销价格都不含增值税,取得的增值税专用发票均通过税务机关的认证。
根据上述资料,回答下列问题:
该企业2012年12月份应纳增值税额为( )万元。
选项
A、89.2
B、86.5
C、87.5
D、85.8
答案
C
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/ZPF2FFFM
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
我国某居民企业在甲国设立一家分公司,在乙国设立一家持股80%的子公司,2019年该企业申报的境内所得为4000万元。境外所得相关涉税资料如下:(1)甲国分公司按该国税法计算的经营所得为180万元,该国企业所得税税率为20%,该分公司享受了该国减半征收所
某高新技术企业成立于2019年,当年发生业务如下:(1)资金账簿记载实收资本为700万元、资本公积30万元,新启用其他账簿15本,办理了房屋产权证和工商营业执照各一本;(2)2月份发生购进业务,购进原材料85万元,4月份发生销售业务,销售额234.43
2019年4月,位于A市的甲企业实行重组,改建为有限责任公司,发生相关业务如下:(1)2019年4月,有限责任公司将从甲企业承继的位于A市的价值1000万元、占地面积9000平方米的厂房抵偿乙企业债务。(2)2019年4月,有限责任公司承受甲企业在
下列关于资产折旧的说法中,正确的是()。
某电动车生产企业为增值税一般纳税人。2017年企业自行核算的会计利润总额11696万元,已预缴企业所得税1500万元。2018年1月,经委托的税务师审核,发现以下业务:(1)企业2017年年初房产原值12300万元,其中幼儿园房产原值300万元,
关于耕地占用税的征收管理,下列说法正确的有()。
关于个人独资企业和合伙企业所得税核定征收管理的说法,正确的有()。
依据企业所得税的相关规定,当企业分立事项采取一般性税务处理方法时,分立企业接受资产的计税基础是()。
2016年度某个人独资企业发生生产经营费用30万元,经主管税务机关审核,与其家庭生活费用无法划分,依据个人所得税的相关规定,该个人独资企业允许税前扣除的生产经营费用为()万元。
下列政策符合房产税规定的是()。
随机试题
政治
下列哪一项不符合缺铁性贫血
下列哪个行为不构成信用卡诈骗罪:
【2006年第114题】抗震设计时,全部消除地基液化的措施中,下面哪一项是不正确的?
连续速度调节系统按控制原则分为()。
关于Word2003的功能,下面说法中正确的是()。
()主要留给因特网体系结构研究委员会lAB使用。
康有为在奏章中往往采取在“中体”中借用西学“移花接木”法,给皇帝讲“心当变法”的道理。顽固派指责他“其貌则孔也,其心则夷也”。他这样做的目的是()。
(2012年广东.50)水至清则无鱼
Humorcanreducedistressandunhappiness_______________________________(通过营造欢快友好的气氛).
最新回复
(
0
)