龚建柱是某中学教师,30岁,每月税后收入4000元,年终奖金10000元;龚太太是某公司文秘,25岁,每月税后收入3000元。 (1)家庭资产负债情况: 现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元,黄

admin2016-07-14  36

问题 龚建柱是某中学教师,30岁,每月税后收入4000元,年终奖金10000元;龚太太是某公司文秘,25岁,每月税后收入3000元。
    (1)家庭资产负债情况:
    现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元,黄
    金及收藏品1.3万元,房屋贷款72万元。
    (2)支出情况:
    每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。
    (3)假设条件:
    ①通货膨胀率为3%,学费增长率为4%,投资报酬率为5%;
    ②30年后,夫妇两人均退休,退休生活每月支出现值为1500元,退休生活25年;
    ③个人所得税的免征额为3500元,住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%,8%,2%,1%,“三险一金”允许税前扣除。
    根据案例,回答以下问题。
龚建柱夫妇退休时,需要准备的退休资金大约为(    )万元。(答案取最接近的数)

选项 A、74
B、86
C、94
D、104

答案B

解析 30年后退休第一年的支出:30n,3i,18000 PV,CPT FV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%,因此,需要准备退休资金:25n,1.94i,-43690 PMT,CPT PV=859019。
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