北方某电视机厂为增值税一般纳税人,2007年10月份发生以下业务: (1)在本地销售彩电950台,每台不含税价款2000元,发送给本企业职工活动中心50台。 (2)月末向外地分支机构发出300台彩电,为下月销售储备。支付给运输企业运费5000元,其中装卸搬

admin2013-06-11 20

问题北方某电视机厂为增值税一般纳税人,2007年10月份发生以下业务:
(1)在本地销售彩电950台,每台不含税价款2000元,发送给本企业职工活动中心50台。
(2)月末向外地分支机构发出300台彩电,为下月销售储备。支付给运输企业运费5000元,其中装卸搬运费800元,运输企业将运费发票开给外地分支机构。
(3)本月外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税金为34000元,货已入库,但发票尚未到税务机关认证。上月底接受投资的一批显像管,取得投资方开来的防伪税控系统增值税专用发票上注明的税金为85000元,该发票经税务机关认证。
(4)本月公益性捐赠自产电视机10台。
(5)本月生产经营用水取得水厂开具的专用发票上注明的价款为150000元,用电取得电厂开具的专用发票上注明的价款为350000元,发票均经过税务机关认证；生产经营共耗外购原材料成本为10000元。
要求:计算该企业本月应纳增值税。

选项

答案当期销项税额=(950+50+10+300)×2000×17%=445400(元) 当期进项税额=85000+150000×6%+350000×17%=153500(元) 当期应纳税额=445400-153500=291900(元)

解析

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/YexQFFFM

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

2013年6月1日，人民法院受理了对甲公司提起的破产申请。根据企业破产法律制度的规定，下列人员中，有资格担任管理人的是()。

根据支付结算法律制度的规定，存款人申请开立的下列人民币银行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有()。

甲公司因经营管理不善，决定向人民法院申请重整。根据企业破产法律制度的规定，关于重整计划草案，下列表述中，正确的有()。

某证券公司的注册资本为5000万元。根据规定，该证券公司可以经营的业务是()。

根据我国《公司法》的规定,承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假证明文件的,没收违法所得,处以违法所得1倍以上3倍以下的罚款,并可由有关主管部门依法责令该机构停业,吊销直接责任人员的资格证书。()

在破产程序中，债权人会议主席由人民法院指定产生，而不是由债权人会议选举产生。()

纳税人应当自转让房地产合同签订之日起()日内,向房地产所在地税务机关办理纳税申报。

治疗消化性溃疡脾胃虚寒证，应首选

男，34岁。轻度黄疸，肝肋下1.5cm，Hb70g/L，网织红细胞0.08，血清铁20mmoL/L，Coombs试验阳性。诊断应先考虑

根据市场需要，证券交易所和证券业协会可以自行决定并调整即时行情发布的方法和内容。(　　)

某卷烟厂(地处县城)为增值税一般纳税人，2009年10月销售卷烟100箱(标准箱)，取得不含税销售额150万元。当月应纳城建税和教育费附加为()万元。(假设该企业当月无进项税额)

客户在银行柜台存款，银行和客户之间并不构成合同关系。()

实用计算中，取同步发电机的负序电抗为()。

被称为“中国近代第一部大型歌剧”的是()作曲的《王昭君》。

人的发展是指感觉、知觉、注意、记忆、思维、情感、意志及性格等方面的发展。

税法

注册会计师

2013年6月1日，人民法院受理了对甲公司提起的破产申请。根据企业破产法律制度的规定，下列人员中，有资格担任管理人的是()。

根据支付结算法律制度的规定，存款人申请开立的下列人民币银行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有()。

甲公司因经营管理不善，决定向人民法院申请重整。根据企业破产法律制度的规定，关于重整计划草案，下列表述中，正确的有()。

某证券公司的注册资本为5000万元。根据规定，该证券公司可以经营的业务是()。

根据我国《公司法》的规定,承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假证明文件的,没收违法所得,处以违法所得1倍以上3倍以下的罚款,并可由有关主管部门依法责令该机构停业,吊销直接责任人员的资格证书。()

在破产程序中，债权人会议主席由人民法院指定产生，而不是由债权人会议选举产生。()

纳税人应当自转让房地产合同签订之日起()日内,向房地产所在地税务机关办理纳税申报。

治疗消化性溃疡脾胃虚寒证，应首选

男，34岁。轻度黄疸，肝肋下1.5cm，Hb70g/L，网织红细胞0.08，血清铁20mmoL/L，Coombs试验阳性。诊断应先考虑

根据市场需要，证券交易所和证券业协会可以自行决定并调整即时行情发布的方法和内容。( )

某卷烟厂(地处县城)为增值税一般纳税人，2009年10月销售卷烟100箱(标准箱)，取得不含税销售额150万元。当月应纳城建税和教育费附加为()万元。(假设该企业当月无进项税额)

客户在银行柜台存款，银行和客户之间并不构成合同关系。()

实用计算中，取同步发电机的负序电抗为()。

被称为“中国近代第一部大型歌剧”的是()作曲的《王昭君》。

人的发展是指感觉、知觉、注意、记忆、思维、情感、意志及性格等方面的发展。

根据市场需要，证券交易所和证券业协会可以自行决定并调整即时行情发布的方法和内容。(　　)