首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司2×16年实现利润总额500万元,适用的所得税税率为25%,甲公司当年因发生违法经营被罚款5万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司2×16年年初“预计负债一产品质量保证”科目余额为25万元,当年提取了产品质量保证费用15万元,当年
甲公司2×16年实现利润总额500万元,适用的所得税税率为25%,甲公司当年因发生违法经营被罚款5万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司2×16年年初“预计负债一产品质量保证”科目余额为25万元,当年提取了产品质量保证费用15万元,当年
admin
2021-04-26
17
问题
甲公司2×16年实现利润总额500万元,适用的所得税税率为25%,甲公司当年因发生违法经营被罚款5万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司2×16年年初“预计负债一产品质量保证”科目余额为25万元,当年提取了产品质量保证费用15万元,当年支付了6万元的产品质量保证费。不考虑其他因素,甲公司2×16年度净利润为( )万元。
选项
A、121.25
B、125
C、330
D、378.75
答案
D
解析
①预计负债的年初账面余额为25万元,计税基础为0,形成可抵扣暂时性差异25万元;年末账面余额=25+15-6=34(万元),计税基础为0,形成可抵扣暂时性差异34万元。②当年递延所得税资产借方发生额=34×25%-25×25%=2.25(万元)。③当年应交所得税额=(500+5+10-30+15-6)×25%=123.5(万元)。④所得税费用=123.5-2.25=121.25(万元)。⑤净利润=500-121.25=378.75(万元)。
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/Y5hQFFFM
本试题收录于:
会计题库注册会计师分类
0
会计
注册会计师
相关试题推荐
下列项目中,不属于估值技术的是()。
2012年6月2日甲公司取得乙公司70%股权,付出一项可供出售金融资产,当日的公允价值为3500万元,当日乙公司可辨认净资产公允价值为4800万元,账面价值为4500万元,乙公司各项资产、负债的计税基础与其原账面价值相同。在合并前,甲公司与乙公司没有关联方
下列各项关于土地使用权会计处理的表述中,正确的有()。
企业提供的会计信息应有助于财务会计报告使用者对企业过去、现在或者未来的情况作出评价或者预测,这体现了会计信息质量要求中的()要求。
甲公司是一家以生产和销售电子产品为主要业务的公司。甲公司正在研发一项新产品,计划在2015年正式推出上市。从2013年7月1日开始建造用于生产该产品的厂房,预计工期为1.5年。为购建该厂房,甲公司发生如下业务:(1)2013年4月1日为购建该厂房向银行借
甲公司拥有乙公司80%的表决权资本,对其形成控制;拥有丙公司50%的表决权资本,对其形成共同控制;拥有丁公司30%的表决权资本,对其形成重大影响;拥有戊公司70%的表决权资本,对其形成控制。另外,乙公司还拥有丁公司30%的表决权资本。不考虑其他因素,下列各
下列有关交叉持股的说法中,不正确的是()。
对于高危企业发生的安全生产费用,下列说法正确的是()。
不考虑其他因素影响,企业发生的下列交换行为,属于非货币性资产交换的是()。
随机试题
消费流行趋势信息属于()
A.维生素B1B.维生素AC.维生素CD.维生素EE.维生素P脚气病是缺乏
治疗心衰使用扩张血管药硝普钠时护士除观察血压、心率外,还应注意
A.行政许可B.行政处罚C.行政复议D.行政诉讼某公民对药品监督管理部门拒绝颁发药品经营许可证的决定不服,可以向人民法院提出()。
出口信贷专指由()而提供的中长期贷款。
火车:轨道:行驶
Thishypothesisstatesthatenvironmentsthataretoocleanmayactuallymakethe______systemdevelopoversensitiveresponses.
根据上下文,文中空格“______”处阿什克罗夫特的话最有可能是()。文中第二段“挤压”灾难发生的原因是()。
(Either)oftheseyoungladies(are)perfectly(qualified)(toteach)GreekandLatin.
Oftenheardpeoplecomplainabout,whynotmyface,whysobadweathertoday,whydoIliveinsuchapoorfamily,whyGodtold
最新回复
(
0
)