某新客户存入保证金100000元,在4月1日开仓买入大豆期货合约40手(10吨/手),成交价为4000元/吨。同一天该客户平仓卖出20手大豆合约,成交价为4030元/吨,当日结算价为4040元/吨,交易保证金比例为5%。4月2日,该客户将剩余20手大豆合约

admin2021-03-31  27

问题 某新客户存入保证金100000元,在4月1日开仓买入大豆期货合约40手(10吨/手),成交价为4000元/吨。同一天该客户平仓卖出20手大豆合约,成交价为4030元/吨,当日结算价为4040元/吨,交易保证金比例为5%。4月2日,该客户将剩余20手大豆合约全部平仓,成交价为4070元/吨,当日结算价为4050元/吨,则其账户情况的平仓盈亏、当日盈亏、当日结算准备金额分别为(       )元、(       )元和(       )元。

选项 A、2800;2800;134200
B、2600;2800;123200
C、6000;6000;120000
D、2800;2800;123200

答案C

解析 商品期货当日盈亏=∑[(卖出成交价-当日结算价)×卖出量]+∑[(当日结算价-买入成交价)×买入量]+∑[(上一交易日结算价-当日结算价)×(上一交易日卖出持仓量-上一交易日买入持仓量)];当日交易保证金=当日结算价×当日交易结束后的持仓总量×交易保证金比例;当日结算准备金余额=上一交易日结算准备金余额+上一交易日交易保证金-当日交易保证金+当日盈亏+入金-出金-手续费,4月1日:
(1)平仓盈亏=(4030-1000)×20×10=6000(无);持仓盈亏=(4040-4000)×(40-20)×10=8000(元)。
(2)当日盈亏=6000+8000=14000(元);
(3)当日结算准备金余额=100000-4040×20×10×5%+14000=73600(元)。
4月2日:
(1)平仓盈亏=(4070-4040)×20×10=6000(元)。
(2)当日盈亏=(4070-4050)×20×10+(4040-4050)×(20-40)×10=6000(元)。
(3)当日结算准备金余额=73600+4040×20×10×5%-4050×0×5%+6000=120000(元),C项正确。
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