当月甲企业应纳的增值税为：(　　) 当月丙企业应纳的增值税为：(　　)

admin2012-09-25 26

问题当月甲企业应纳的增值税为：(　　)
当月丙企业应纳的增值税为：(　　)

选项 A、-2.25万元
B、-1.57万元
C、-0.70万元
D、-1.42万元

答案B

解析当月丙企业应纳增值税计算如下：当期销项税=0.85+35.1÷(1+17%)×17%=5.95万元当期进项税=5.1+18×17%-50×0.08×17%+0.5×7%=7.52万元 (一般纳税人取得防伪税控系统增值税专用发票，认证当月可以申报抵扣)当期应纳增值税=5.95-7.52=-1.57(万元)

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/XrF2FFFM

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

下列各项中，应按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税的有()。
李某持有某合伙企业50％的份额，2017年该企业经营利润30万元(未扣投资者费用)，企业留存利润20万元，李某分得利润5万元。2017年李某应缴纳个人所得税()元。
房地产公司采用银行按揭方式销售开发产品，为购房者支付的按揭贷款担保金，正确的企业所得税处理是()。
2018年年初某企业房产原值共计5000万元、占地80000平方米，其中厂房原值3000万元、占地63000平方米，企业办学校、托儿所的房产原值合计为1200万元、占地共10000平方米，企业办招待所原值800万元、占地5000平方米，企业厂区内绿化用地2
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，适用的企业所得税税率为25％，主要生产销售同一型号的小汽车，每辆市场不含税售价为4．6万元，每辆小汽车的生产成本为2．8万元。2018年发生如下业务：(1)按市场价格销售小汽车19000辆，销售合同记载取得不含税销
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，适用的企业所得税税率为25％，主要生产销售同一型号的小汽车，每辆市场不含税售价为4．6万元，每辆小汽车的生产成本为2．8万元。2018年发生如下业务：(1)按市场价格销售小汽车19000辆，销售合同记载取得不含税销
根据耕地占用税的有关规定，下列表述不正确的是()。
依据房产税的相关规定，下列说法正确的有()。(2014年考题改编)
张某在一次抽奖活动中取得一等奖，奖金为10万元，张某当即拿出其中的2万元通过当地红十字会捐赠给贫困地区，又拿出2万元直接捐赠给了家乡的希望小学。就此中奖行为，张某需要缴纳个人所得税()万元。
下列关于纳税人缴纳企业所得税纳税地点的表述中，正确的有()。

随机试题

出生一周内的新生儿用药易引起黄疸的药物是
某企业在2020年6月的经营中，支付桥、闸通行费3600元，均取得通行费发票(非财政票据)，则该企业可以抵扣的进项税额为()元。
A．脑膜瘤及转移瘤B．血管母细胞瘤及胶质瘤C．胶质瘤及脑膜瘤D．髓母细胞瘤及星形细胞瘤E．脑膜瘤及室管膜瘤老年人最常见的颅内肿瘤为
石决明、草决明的共同作用是
电力变压器新装或大修注油以后，大容量变压器必须经过静止()才能进行耐压试验。
关于双代号网络计划的绘制规则，下列说法不正确的是()。
旅游过程中，旅游团(者)提出变更路线或日程的要求时，导游员原则上应()。
某局域网的IP地址为61.100.13.0/24，采用DHCP服务器(DHCPServer)自动分配IP地址，网络结构如图5.73所示。（2）_____A．DhcpdiscoverB．DhcpofferC．DhcprequestD．Dhcpa
HowtoBeanExpertI.BackgroundinformationaboutthespeakerA.BeinganexpertinanthropologyhimselfB.Startingconsider
DearNancy,NowI’msendingyouacopyofthefinalprogramscheduleoftheConference,togetherwithamapofthelocationo

最新回复(0)

当月甲企业应纳的增值税为：( ) 当月丙企业应纳的增值税为：( )

税法一

税务师职业资格

下列各项中，应按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税的有()。

李某持有某合伙企业50％的份额，2017年该企业经营利润30万元(未扣投资者费用)，企业留存利润20万元，李某分得利润5万元。2017年李某应缴纳个人所得税()元。

房地产公司采用银行按揭方式销售开发产品，为购房者支付的按揭贷款担保金，正确的企业所得税处理是()。

根据耕地占用税的有关规定，下列表述不正确的是()。

依据房产税的相关规定，下列说法正确的有()。(2014年考题改编)

张某在一次抽奖活动中取得一等奖，奖金为10万元，张某当即拿出其中的2万元通过当地红十字会捐赠给贫困地区，又拿出2万元直接捐赠给了家乡的希望小学。就此中奖行为，张某需要缴纳个人所得税()万元。

下列关于纳税人缴纳企业所得税纳税地点的表述中，正确的有()。

出生一周内的新生儿用药易引起黄疸的药物是

某企业在2020年6月的经营中，支付桥、闸通行费3600元，均取得通行费发票(非财政票据)，则该企业可以抵扣的进项税额为()元。

A．脑膜瘤及转移瘤B．血管母细胞瘤及胶质瘤C．胶质瘤及脑膜瘤D．髓母细胞瘤及星形细胞瘤E．脑膜瘤及室管膜瘤老年人最常见的颅内肿瘤为

石决明、草决明的共同作用是

电力变压器新装或大修注油以后，大容量变压器必须经过静止()才能进行耐压试验。

关于双代号网络计划的绘制规则，下列说法不正确的是()。

旅游过程中，旅游团(者)提出变更路线或日程的要求时，导游员原则上应()。

某局域网的IP地址为61.100.13.0/24，采用DHCP服务器(DHCPServer)自动分配IP地址，网络结构如图5.73所示。（2）_____A．DhcpdiscoverB．DhcpofferC．DhcprequestD．Dhcpa

HowtoBeanExpertI.BackgroundinformationaboutthespeakerA.BeinganexpertinanthropologyhimselfB.Startingconsider

DearNancy,NowI’msendingyouacopyofthefinalprogramscheduleoftheConference,togetherwithamapofthelocationo

当月甲企业应纳的增值税为：(　　) 当月丙企业应纳的增值税为：(　　)