首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题涉及增值税法、税收征收管理法。 大华机械公司为增值税一般纳税人,主要生产各种电动工具。2014年7月10日该公司申报缴纳6月份增值税税款100万元。7月底,税务机关对该公司6月份增值税计算缴纳情况进行专项检查,有关检查情况如下: (1)6月2日收到代销
本题涉及增值税法、税收征收管理法。 大华机械公司为增值税一般纳税人,主要生产各种电动工具。2014年7月10日该公司申报缴纳6月份增值税税款100万元。7月底,税务机关对该公司6月份增值税计算缴纳情况进行专项检查,有关检查情况如下: (1)6月2日收到代销
admin
2015-05-19
39
问题
本题涉及增值税法、税收征收管理法。
大华机械公司为增值税一般纳税人,主要生产各种电动工具。2014年7月10日该公司申报缴纳6月份增值税税款100万元。7月底,税务机关对该公司6月份增值税计算缴纳情况进行专项检查,有关检查情况如下:
(1)6月2日收到代销公司代销部分电动工具的代销清单及货款9万元,随即按照与代销公司不含税结算价20万元开具了增值税专用发票。企业会计处理为:
借:银行存款——代销款90000
贷:预收账款——代销款74700
应交税费——应交增值税(销项税额)15300
(2)6月6日,一批外购钢材因管理不善被盗,增值税专用发票确认的成本为40万元,增值税税额为6.8万元。在查明原因之前,该公司将40万元作为待处理财产损溢入账。
(3)6月10日,处理一批下脚料,将取得的含增值税销售额3.51万元全部确认为其他业务收入。
(4)6月15日,购进低值易耗品一批,取得一般纳税人承运公司开具的增值税货运专用发票上注明的运费金额为1万元。该公司计算抵扣的进项税额为0.17万元。
(5)6月25日,销售电动工具一批,另外向购货方收取包装物租金2.34万元。该公司将该项价外费用全部计入了营业外收入。
根据以上情况,税务机关依法责令该公司限期补缴少缴的增值税税款、加收滞纳金,并处少缴税款1.5倍的罚款。该公司于2014年8月8日缴纳增值税税款、滞纳金(滞纳天数为24天)和罚款。不考虑其他税收因素。
要求:
根据增值税法律制度和税收征收管理法律制度的有关规定,回答下列问题。(单位:万元,保留两位小数点)
计算该公司应补缴的增值税税款,列出计算过程。
选项
答案
应补缴的增值税=(20-9)×17%+6.8+0.51+0.06+0.34=9.58(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/XXSQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列关于公司公积金用途的表述中,符合公司法律制度规定的有()。
根据公司法律制度的规定,下列诉讼中,应当列公司为被告的有()。
根据公司法律制度的规定,人民法院审理涉及有限责任公司股东重大分歧案件时,当事人协商一致以下列方式解决分歧,且不违反法律、行政法规的强制性规定,人民法院应予支持的有()。
根据公司法律制度的规定,下列人员中,受公司章程约束的有()。
根据公司法律制度的规定,在公司章程对临时股东大会召开未作特别规定时,股份有限公司发生的下列情形中,应当在2个月内召开临时股东大会的是()。
根据合伙企业法律制度的规定,下列各项中,构成有限合伙人当然退伙情形的是()。(2017年)
(2020年)2018年10月12日,甲医院向乙公司承租呼吸机10台,双方签订书面合同,约定:租期3个月,每台租金12000元,全部租金120000元于租期届满时一次性支付。双方未约定租赁期间的维修事项。2018年11月11日,1台呼吸机在正常使
(2019年)2018年6月18日,甲向乙银行借款100万元,借期一年。同时,甲以其市价100万元的挖掘机作抵押,并约定:借款到期,若甲不能偿还借款本息,挖掘机直接归乙银行所有。双方签订了书面抵押合同,但未办理抵押登记。7月17日,甲将挖掘机出租
关于合伙企业的设立登记,下列说法正确的有()。
按照增值税税法有关规定,销售折扣可以从销售额中减除。()
随机试题
生态系统的发展趋势是营养物质循环变慢。()
7kPa(50mmHg),PaCO26为改善气急,需要训练和改变呼吸方式,应选择()
根管治疗时,下列开髓的窝洞预备要求不正确的是
首选用于治疗乳腺纤维瘤肝郁痰凝证的方剂是
下列哪颗牙齿有时根管在颊侧连通,根管横断面呈"U"字形
简述公路运输的主要优势。
把下面的六个图形分为两类,使每一类图形都有各自的共同特征或规律,分类正确的一项是:
气象台的实测气温与人实际的冷暖感受常常存在一定的差异。在同样的低温条件下,如果是阴雨天,人会感到特别冷,即通常说的“阴冷”;如果同时赶上刮大风,人会感到寒风刺骨。
WhatwaswrongwithMr.Jackson?
AmericansandTheirCarsA)Ithasbeenoneoftheworld’smostenduringandpassionateloveaffairs:Americansandtheircars.I
最新回复
(
0
)