首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
北京市某软件企业为增值税一般纳税人,主营某软件的开发和销售。2018年11月进项税额合计75万元。当月销售收入如下: (1)当月销售软件收入共计3 555万元。 (2)为满足客户升级需要。将进口软件产品进行本地化改造后销售,取得收入50万元。 (3)对老客
北京市某软件企业为增值税一般纳税人,主营某软件的开发和销售。2018年11月进项税额合计75万元。当月销售收入如下: (1)当月销售软件收入共计3 555万元。 (2)为满足客户升级需要。将进口软件产品进行本地化改造后销售,取得收入50万元。 (3)对老客
admin
2019-11-06
46
问题
北京市某软件企业为增值税一般纳税人,主营某软件的开发和销售。2018年11月进项税额合计75万元。当月销售收入如下: (1)当月销售软件收入共计3 555万元。 (2)为满足客户升级需要。将进口软件产品进行本地化改造后销售,取得收入50万元。 (3)对老客户收取2018年下半年的维护费用70万元。 (4)销售嵌人式软件,取得销售收入共计500万元,其中硬件设备销售额200万元。 (5)全部的进项税额75万元中,5万元是购人生产硬件设备及提供维护服务的材料所负担的增值税。企业的上述进项税额计划当月认证,当月抵扣。在认证中发现,其中一张发票为供货方找他人代开的专用发票(虚开增值税专用发票),软件企业与该供货方交易合法真实,且软件企业并不知其取得的专用发票为供货方虚开专用发票,经查该发票是企业为生产软件产品而购入材料所取得的。要求:假设上述收入均为不含税收入,且企业选择享受相关即征即退税收优惠,请逐项回复下列问题:
软件企业善意取得该专用发票应如何处理?
选项
答案
纳税人善意取得虚开的增值税专用发票,不得作为增值税合法有效的扣税凭证抵扣其进项税额。如能重新取得合法、有效的专用发票,准许其抵扣进项税款。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/WTU2FFFM
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
下列关于个人独资企业变更登记的说法中,正确的有()。
行政复议转送管辖必须具备的条件有()。
根据合同法律制度的规定,在受赠人()的情况下,赠与人可以撤销赠与。
下列关于刑事责任能力的说法中,正确的有()。
查封、扣押决定书应当载明()。
2019年3月份,李某从老家甲省A市来到乙省,租住B市区,在C市文化路科技市场从一些抱小孩的妇女处低价购买假增值税专用发票(12本300份),并印制“代办各类发票”的名片,在B市区各大酒店门口向路人散发,后通过电话联系,向有意购买假发票的人出售假增值税专用
2019年3月份,李某从老家甲省A市来到乙省,租住B市区,在C市文化路科技市场从一些抱小孩的妇女处低价购买假增值税专用发票(12本300份),并印制“代办各类发票”的名片,在B市区各大酒店门口向路人散发,后通过电话联系,向有意购买假发票的人出售假增值税专用
甲研究所与乙公司于2018年8月1日订立买卖合同,合同约定:乙公司向甲研究所购买两台具有特定性能的石墨卷材生产设备,总价款300万元;乙公司应于合同签订之日起3日内向甲研究所支付100万元预付款;甲研究所应于2018年11月1日之前交付第一台设备(乙公司自
甲研究所与乙公司于2018年8月1日订立买卖合同,合同约定:乙公司向甲研究所购买两台具有特定性能的石墨卷材生产设备,总价款300万元;乙公司应于合同签订之日起3日内向甲研究所支付100万元预付款;甲研究所应于2018年11月1日之前交付第一台设备(乙公司自
当事人—方明确表示或者以自己的行为表明不履行合同义务的,对方可以在履行期限届满之前要求其承担()责任。
随机试题
《风波》的中心线索是【】
在激光的产生过程中,光学谐振腔的作用是
A.长期慢性咳嗽、咳痰或喘息史B.乏力、呼吸困难,活动后加重C.心尖区第一心音增强D.肺动脉瓣区第二心音亢进E.三尖瓣区收缩期杂音和剑突下搏动右心室扩大的主要表现是
根据《水法》规定,在国家确定的重要江河、湖泊上建设水工程,建设单位在工程开工前,()应当对水工程的建设是否符合流域综合规划进行审查并签署意见。
A单位与B单位没有合同关系,A单位与C单位签有供货合同,由于D单位的银行账号与C单位的相似,A单位将应打入C单位银行账号的一笔资金误打入了B单位银行账号,B单位将这笔资金据为已有。B单位的这一行为属于()。
会计报表附注是为了会计报表使用者便于理解会计报表的内容而对会计报表所作的解释,以下属于其内容的是()、
有些学生的家长让学生戴一种新型手表。这种手表能把学生得位置实时传输给家长。并在家长手机的电子地图上显示出来。这种手表运用得技术是()。①RS②GPS③GIS
我国第一部文学理论专著是()。
民警违反规定使用枪支致人死亡的,对所在单位直接领导()。
下列特征中不是面向对象方法的主要特征的是()。
最新回复
(
0
)