首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业为增值税一般纳税人,2016年10月份发生以下业务: (1)从农业生产者手中收购玉米40吨,每吨收购价3000元,共计支付收购价款120000元,开具了农产品收购发票;派本企业车辆将收购的玉米运回,途中因管理不善毁损了20%。 (2)购进一批A货
某企业为增值税一般纳税人,2016年10月份发生以下业务: (1)从农业生产者手中收购玉米40吨,每吨收购价3000元,共计支付收购价款120000元,开具了农产品收购发票;派本企业车辆将收购的玉米运回,途中因管理不善毁损了20%。 (2)购进一批A货
admin
2017-11-04
24
问题
某企业为增值税一般纳税人,2016年10月份发生以下业务:
(1)从农业生产者手中收购玉米40吨,每吨收购价3000元,共计支付收购价款120000元,开具了农产品收购发票;派本企业车辆将收购的玉米运回,途中因管理不善毁损了20%。
(2)购进一批A货物取得增值税专用发票,注明价款450000元、增值税额76500元;支付给运输单位(增值税一般纳税人)购货运费,取得增值税专用发票上注明运输费22500元。本月将已验收入库的该批A货物中的80%零售,取得含税销售额585000元,20%用于本企业集体福利。
(3)本月生产新产品450件,每件成本价380元(无同类产品市场价格),全部作为本企业职工福利发放。
(4)处理一批下脚料,取得含税销售额35100元。
(5)当月收取B货物(非酒类)包装物押金25740元,没收B货物包装物逾期押金12870元。已知:农产品计算抵扣进项税额扣除率为13%;交通运输服务适用的增值税税率为11%;A货物和B货物适用的增值税税率均为17%;生产的新产品不属于应税消费品,成本利润率为10%,适用的增值税税率为17%,取得的增值税扣税凭证均于当月认证通过。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
针对业务(4),该企业的下列计算正确的是( )。
选项
A、销项税额=35100×17%=5967(元)
B、销项税额=35100÷(1+3%)×2%=681.55(元)
C、销项税额=35100÷(1+4%)×4%÷2=675(元)
D、销项税额=35100÷(1+17%)×17%=5100(元)
答案
D
解析
一般纳税人销售自己使用过的固定资产以外的物品,应当按照适用税率计算销项税额=含税售价÷(1+适用税率)×适用税率。
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/VrpoFFFM
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
签发票据和结算凭证时,()项目原记载人可以更改,更改时应当由原记载人在更改处签章证明。
丙加工厂按照规定,本应于2011年3月15日前缴纳应缴纳税款40万元,该加工厂却迟迟未交。当地税务局责令其于当年3月31H前缴纳,并加收滞纳金。但直到4月20日,该加工厂才缴纳税款。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,该加工厂应缴纳的滞纳金金额是(
A企业与胡某签订了3年期的劳动合同,合同中约定月工资2000元,A企业所在地的最低月工资标准为1500元。根据《中华人民共和国劳动合同法》的规定,胡某在试用期的月工资不得低于()元。
仲裁庭由3名仲裁员组成的,设首席仲裁员。首席仲裁员由当事人共同委托仲裁委员会主任或人民法院指定。()
根据营业税相关法律的规定,下列行业中,营业税税率为3%的是()。
根据《房产税暂行条例》的有关规定,融资租赁的房屋,以房产余值为计税依据计缴房产税。()
某公司财会人员签发一张支票。根据规定,在下列签章行为中,正确的是()。
为改善居住条件,王某以40万元的价格将4年前用30万元购买的自用住房出售,又在另一地区用50万元购置了一套自用住房。王某计缴土地增值税的下列做法中,符合土地增值税法律制度有关规定的是()。
购置已征车辆购置税的车辆,不再征收车辆购置税。()
随机试题
求在x轴上截距为2,且过点(0,-1,0)和点(2,1,3)的平面方程.
铣削螺旋齿槽时,与普通螺旋槽铣削方法完全相同,只需配置交换齿轮、扳转工作台、达到导程要求就可以了。()
在实际工作中,企业的技术进步主要的完成手段是()
好客山东精彩纷呈山东坐上旅游待客头把交椅文化与旅游融合,山东打造出响彻大江南北的“好客山东”品牌,并迅速向产品转化。为加大对省外游客尤其是入境游客的招揽力度,山东拿出以文化领衔的“看家资源”,形成“好客山东”品牌统领下的六大产品。“同样是旅游名片,现在,我
抽象思维,是人们在认识活动中运用概念、判断、推理等思维形式,对客观现实进行间接的、概括的反映的过程,属于理性认识阶段。根据上述定义,下列属于抽象思维的是()。
孔夫子说得好:“不怨天,不尤人。”我们还是要从_______找原因。中国要多出一些具有长远眼光和全球眼光的大企业家,像鸟儿珍惜自己的羽毛一样珍惜自己品牌的_______,以此博得消费者的信任,以优势的价格和优良的品质与洋商争夺国内市场。如果有本事,也可以杀
论述直线职能制的特点。
任何非空树中有且仅有—个结点没有前驱结点,该结点就是树的【】。
•LookatthestatementsbelowandatthefiveshortadvertisementsforMBA(MasterinBusinessAdministration)courses.•Which
By"...challengesexplanation"(Line2,Para.1)theauthormeansthat______.Thebesttitleforthispassagewouldbe______.
最新回复
(
0
)