首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一居民企业为增值税一般纳税人,2012年1~11月份取得销售收入2000万元,实现会计利润755万元。1—11月份无相关纳税调整事项。2012年12月份发生相关业务如下: (1)12月8日销售一批空调给某大型商场,不含税价款700万元。 (2)
某市一居民企业为增值税一般纳税人,2012年1~11月份取得销售收入2000万元,实现会计利润755万元。1—11月份无相关纳税调整事项。2012年12月份发生相关业务如下: (1)12月8日销售一批空调给某大型商场,不含税价款700万元。 (2)
admin
2016-01-03
26
问题
某市一居民企业为增值税一般纳税人,2012年1~11月份取得销售收入2000万元,实现会计利润755万元。1—11月份无相关纳税调整事项。2012年12月份发生相关业务如下:
(1)12月8日销售一批空调给某大型商场,不含税价款700万元。
(2)12月18日接受某公司捐赠的机器设备一台,取得该公司开具的增值税专用发票上注明价款10万元、增值税1.7万元。
(3)12月25日通过公益性社会团体向某山区小学捐款80万元,取得公益性社会团体开具的合法票据。
(4)12月30日转让2年前投资的股权取得收入150万元,该股权的投资成本为100万元。
(5)12月份共计发生销售费用90万元、管理费用300万元(其中含业务招待费30万元)。假设上述票据均通过有关部门认证,增值税当月可以抵扣;不考虑城建税和教育费附加。
要求:
根据上述资料,分析回答下列小题。
计算该企业应纳税所得额时,可直接在企业所得税税前扣除的有( )。
选项
A、缴纳的增值税税款
B、银行罚息
C、公益性捐赠款项
D、合理的劳动保护支出
答案
B,D
解析
(1)选项A:纳税人缴纳的增值税不得在企业所得税税前扣除;
(2)选项C:公益性捐赠款项不能据实扣除,在年度利润总额12%的部分准予扣除。
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/Uq3oFFFM
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
国内某作家完成了一部小说,3月份第一次出版获得稿酬20000元,8月份该小说再版获得稿酬10000元,该作家两次所获稿酬应缴纳个人所得税( )元。
除法定的会计账册外,公司不得另设会计账册。( )
根据《个人所得税法》的规定,工资、薪金所得采用的税率形式是( )。
会计工作岗位的设置应符合两点:①根据本单位会计业务的需要设置;②符合( )的要求。
甲公司向乙公司购买某种国家定价的货物1号,3000元/吨。合同约定由乙于2月5日前交货。2月1日,国家将该货物提价为3200元/吨。乙于2月8日向甲交货,甲只需向乙按合同约定价付款即可。( )
《合同法》对缔约过失规定的情形有( )。
根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定,纳税人发生的下列支出中,在计算应纳税所得额时准予扣除的是( )。
2007年4月某市财政局对某国有企业进行会计检查时,发现以下情况:(1)2006年6月,该企业的新厂长甲任命自己的妻子乙担任会计机构负责人,乙随后将自己的侄子丙调入会计科担任出纳工作,并兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作,丙尚未取得会计从业
税率的高低直接体现国家的政策要求,直接关系到国家的财政税收的多少和纳税人的负担程度,是税收法律制度中的核心要素。( )
根据票据法律制度的规定,票据持票人应在法定期限内向付款人提示付款。关于票据提示付款期限的下列表述中,正确的有( )。
随机试题
电弧线材喷涂层与母材结合强度大于()MPa。
小叶性肺炎的病变特征是什么?常见的合并症有哪些?
A.顺式作用元件B.顺式作用因子C.反式作用元件D.反式作用因子对自身基因有调节功能的DNA序列是
男性,46岁。患慢性肾炎10余年,食欲减低伴恶心3天,偶尔呕吐,目前血压170/110mmHg,化验血Hb70g/L,尿蛋白(++),血Cr707μmol/L,该患者不可能出现的电解质和酸碱平衡失调是
用5%碳酸氢钠溶液治疗高钾血症不是因为
疳气的首选方剂疳积的首选方剂
休克病人中心静脉压为5cmH2O,血压80/65mmHg,处理原则为
下列各句中,有语病的一句是()。
某集团公司在新技术开发区投资兴建一家企业,在即将竣工的同时,公司领导决定筹建企业的各级组织机构,请筹建小组组织专业人员策划建立企业的质量检验机构,经过一个阶段的学习讨论后,小组进一步明确了质量检验的性质、作用和任务,为进一步开展工作打下基础。确定检验计
设数组data[m]作为循环队列SQ的存储空间,front为队头指针,rear为队尾指针,则执行出队操作后其头指针front值为(41)。
最新回复
(
0
)