某木器厂为增值税一般纳税人,2007年10月发生如下经济业务: (1)外购用于生产家具的木材一批,全部价款已付并已验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的税款为4万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。 (2)外购建筑材料用于装修公司办公楼,取

admin2011-03-15 28

问题某木器厂为增值税一般纳税人,2007年10月发生如下经济业务:
(1)外购用于生产家具的木材一批,全部价款已付并已验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的税款为4万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。
(2)外购建筑材料用于装修公司办公楼,取得对方开具的增值税专用发票注明的增值税税额为9万元,材料已验收入库。
(3)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格为8万元,已纳关税1万元。
(4)销售办公家具,取得销售额(含增值税)93.6万元。
上述增值税专用发票、运费发票和关税完税凭证,均经主管税务机关认证。
要求:根据上述资料计算该厂当期进项税额、销项税额和应纳增值税税额。

选项

答案当期进项税额=4+1×7%+(8+1)×17%=5.6(万元) 当期销项税额=93.6÷(1+17%)×17%=13.6(万元) 当期应纳税额=13.6-5.6=8(万元)

解析

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税法

注册会计师

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税法

注册会计师

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境内投资者经批准以设备向境外投资的，应按资本设备投资额的一定比例缴存汇回利润保证金。该比例是()。

关于汇票的承兑，下列说法正确的有()。

根据外汇管理法律制度的规定，下列关于合格境内机构投资者(QDII)制度的管理环节中，属于国家外汇管理局职责范围的有()。

注册验资的临时存款账户在验资期间为封闭型，既不收入款项，也不支付款项。()

根据人民币银行结算账户管理办法的有关规定，下列账户中，开立时须经中国人民银行当地分支行核准的有()。

诉讼时效消灭的是一种请求权，而不消灭实体权利。它属于国家法律的强制性规定，当事人均不得对其内容作任何修改。()

下列规范性文件中，属于行政法规的是()。(2004年)

税收征管法及其实施细则规定，纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应首先持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记，然后再向工商行政管理机关办理注销工商登记。()

税收法律关系由()组成。

《中华人民共和国药典》最早颁布的时间是()

无戗堤法截流主要有( )。

行政处罚种类中，涉及财产处罚的有()。

通知既可以用来发布长篇重要指示，也可以是转发文件的短文，甚至只有一两句话。既可以公开张贴，也可以内部行文；既可以单独发文，也可以联合行文。表现了通知()的特点。

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下列叙述中正确的是()。

在考生文件夹下，打开文档Word2．docx，按照要求完成下列操作并以该文件名Word2．docx保存文档。(1)将表格标题(“TurboC环境下int和long型数据的表示范围”)中的中文设置为三号宋体、英文设置为三号BaTang、加粗、居中，

Lookatthefollowingstatements(Questions22-26)andlistofbooks(A-E)below.Matcheachstatementwiththecorrectbook,A-E.W

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无戗堤法截流主要有(　　)。