首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
2014年初,税务部门在对某企业汇算清缴2013年度企业所得税检查时,认为该企业以下几项业务不符合法律规定: (1)2013年5月,该企业购入大型货车一台并在当月投入使用,购置总成本100万元,使用期为10年,支出全部计入当期费用。(残值比例按5%) (2
2014年初,税务部门在对某企业汇算清缴2013年度企业所得税检查时,认为该企业以下几项业务不符合法律规定: (1)2013年5月,该企业购入大型货车一台并在当月投入使用,购置总成本100万元,使用期为10年,支出全部计入当期费用。(残值比例按5%) (2
admin
2016-11-21
30
问题
2014年初,税务部门在对某企业汇算清缴2013年度企业所得税检查时,认为该企业以下几项业务不符合法律规定:
(1)2013年5月,该企业购入大型货车一台并在当月投入使用,购置总成本100万元,使用期为10年,支出全部计入当期费用。(残值比例按5%)
(2)2013年7月,该企业为解决职工子女入托问题,直接向某幼儿园捐款30万元,在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。
要求:根据上述资料以及所得税法律制度的有关规定,回答下列问题:
计算该企业当年应补缴企业所得税税额。
选项
答案
该企业当年设备折旧税前扣除额=100×(1—5%)÷10÷12×7=5.54(万元) 该企业当年应补税的所得额=(100—5.54)+30=124.46(万元) 该企业当年度应补缴企业所得税税额=124.46×25%=31.12(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/T0DoFFFM
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
某中外合资经营企业合营合同中约定了经营期限于2009年9月1日届满,如果合营各方同意延长合营期限的,根据《中外合资经营企业法》的规定,合营各方应当在()前向审批机关提出申请。
下列有关违反外汇管理规定行为和处罚的说法中,正确的有()。
企业所得以人民币以外的货币计算的,预缴企业所得税时,应当按照月度或者季度最后1日的人民币汇率中间价,折合成人民币计算应纳税所得额。()
下列有关合营企业注册资本的表述中,符合中外合资经营企业法律制度规定的有()。
合营企业的组织形式为有限责任公司的,下列有关该类企业组织机构的表述中,符合中外合资经营企业法律制度规定的是()。
根据《证券投资基金法》的规定,下列有关证券投资基金发行和交易的表述中,正确的是()。
根据企业所得税法律制度的规定,下列资产中,计提的折旧可以在企业所得税税前扣除的有()。
除合伙协议另有约定外,有限合伙企业的合伙人均不得自营或者同他人合作经营与本合伙企业相竞争的业务。()
甲公司、乙公司、丙公司都是从事奶粉生产的厂家,其主要市场均在某市,3家公司在某日的行业会议中签订了关于维持现有价格的协议,不允许相互之间采用降低价格的方式进行竞争。根据《反垄断法》的规定,关于该协议的说法正确的是()。
A公司与B银行就借款事宜达成协议签订了一份书面借款合同,后又以A公司的一幢房屋作为抵押签订了抵押合同并依法办理了登记。该抵押权的设立时间为()。
随机试题
Word操作题 小明利用Word2010处理了如图5所示的一篇文章,请结合所学知识回答下列问题。 在图5中最后一段后插入一幅电脑上的“天山”图片文件,下列说法错误的是________。
除了由一个购买者直接建立电子商务市场外,买方控制型营销策略还包括
下列关于急性乳腺炎的预防措施中,不正确的是()
关于我国立法程序,下列表述错误的是:
安全生产投入主要用于()。
某投资方案,当贴现率为16%时其净现值为38万元,当贴现率为18%时其净现值为-22万元。该方案的内部收益率是()。
一、注意事项1.申论考试是对应考者阅读理解能力、综合分析能力、提出和解决问题能力、文字表达能力的测试。2.作答参考时限:阅读材料40分钟,作答110分钟。3.仔细阅读给定资料,按照后面提出的“作答要求”依次作答。二、给定资料
编故事:意见、汽车、比赛、犯罪、青年。
贺兰山岩画自发现以来,给人们的震撼和向人们提出的问题几乎同样多。有关岩画的内容、年限、创作族群等等问题,专家们________,贺兰山岩画上空的这些谜团至今依然烟云缭绕。考古界有句名言:“唯一能确定的就是不确定!”贺兰山岩画似乎________了这句话,岩
接触性口角炎的治疗()。
最新回复
(
0
)