某生产企业属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为13％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已经留存备查资料。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

admin2019-10-22 29

问题某生产企业属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为13％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已经留存备查资料。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

选项 A、税前准予扣除的损失为45万元
B、税前准予扣除的损失为52．8万元
C、税前准予扣除的损失为15万元
D、损失原材料而转出的进项税额准予在所得税税前扣除
E、损失原材料而转出的进项税额不得在所得税税前扣除

答案B,D

解析外购原材料因管理不善发生非正常损失，净损失包括不得从销项税额中抵扣的进项税额。该企业资产净损失=60+60×13％－15=52．8(万元)。

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税法二

税务师职业资格

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某生产企业属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为13％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已经留存备查资料。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

税法二

税务师职业资格

房地产开发费用扣除金额为(　　)万元。应缴纳的土地增值税额为(　　)万元。

转让旧房计算增值额时，准许扣除的金额为(　　)万元。应缴纳的土地增值税是(　　)万元。

2005年汇总纳税时，国外、国内投资收益可抵免企业所得税(　　)万元。2005年制药企业应缴纳企业所得税(　　)万元。

下列说法正确的有(　　)。本题中不需作调整而可直接扣除的项目是(　　)。

根据车船使用税的有关规定，下列表述正确的有()。

根据企业所得税的规定，以下表述中正确的有()。捐赠支出应调增应纳税所得额()万元。

Notuntilmostofthepeoplehadleftthemeetingroom________hissisterwasthere.

ThedeclineinAmericanmanufacturingisacommonrefrain,particularlyfromDonaldTrump."Wedon’tmakeanythinganymore,"he

下列对于早孕诊断，哪项不恰当

硬膜下血肿多见于

下列抗结核药物中，易引起球后神经炎的是

强强，男，5个月。因肺部感染入院，次晨需留尿常规标本，不妥的操作是

关于汇率的下列说法中正确的是()。

出卖人出卖交由承运人运输的在途标的物的，除当事人另有规定的以外，毁损、灭失的风险自()起由买受人承担。

IalwaysenjoyedFrenchatschool，buttheadvancedcoursesinliteratureturnedme________，

TheimmigrantsinAmericaareplayinganimportantroleinthenationalsciencedevelopment.Mr.Obamasaysthatpartofthesol

某生产企业属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为13％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已经留存备查资料。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

税法二

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房地产开发费用扣除金额为( )万元。应缴纳的土地增值税额为( )万元。

转让旧房计算增值额时，准许扣除的金额为( )万元。应缴纳的土地增值税是( )万元。

2005年汇总纳税时，国外、国内投资收益可抵免企业所得税( )万元。2005年制药企业应缴纳企业所得税( )万元。

下列说法正确的有( )。本题中不需作调整而可直接扣除的项目是( )。

根据车船使用税的有关规定，下列表述正确的有()。

根据企业所得税的规定，以下表述中正确的有()。捐赠支出应调增应纳税所得额()万元。

Notuntilmostofthepeoplehadleftthemeetingroom________hissisterwasthere.

ThedeclineinAmericanmanufacturingisacommonrefrain,particularlyfromDonaldTrump."Wedon’tmakeanythinganymore,"he

下列对于早孕诊断，哪项不恰当

硬膜下血肿多见于

下列抗结核药物中，易引起球后神经炎的是

强强，男，5个月。因肺部感染入院，次晨需留尿常规标本，不妥的操作是

关于汇率的下列说法中正确的是()。

出卖人出卖交由承运人运输的在途标的物的，除当事人另有规定的以外，毁损、灭失的风险自()起由买受人承担。

IalwaysenjoyedFrenchatschool，buttheadvancedcoursesinliteratureturnedme________，

TheimmigrantsinAmericaareplayinganimportantroleinthenationalsciencedevelopment.Mr.Obamasaysthatpartofthesol

房地产开发费用扣除金额为(　　)万元。应缴纳的土地增值税额为(　　)万元。

转让旧房计算增值额时，准许扣除的金额为(　　)万元。应缴纳的土地增值税是(　　)万元。

2005年汇总纳税时，国外、国内投资收益可抵免企业所得税(　　)万元。2005年制药企业应缴纳企业所得税(　　)万元。

下列说法正确的有(　　)。本题中不需作调整而可直接扣除的项目是(　　)。