某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算。有关资料如下： (1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万

admin2016-12-25 113

问题某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算。有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万元的整数倍)，债券票面利率为10％，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税税率为25％。
要求：
计算现金余缺；

选项

答案现金余缺=10+80—100—20一(15—5)一25—14=－79(万元)

解析

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某企业经批准发行优先股股票,筹资费用率和股息年利率分别为6%和9%,则优先股成本为()。

在计算个别资本成本时,既不考虑所得税的抵税作用,又不考虑筹资费用的是()。

销售管理费用预算是根据生产预算来编制的。()

编制预计资产负债表的依据包括()。

下列各项中,属于股票分割优点的是()。

下列关于资金结构的说法中,正确的有()。

利润中心的考核指标有()。

企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指()。

概括地说,成本中心只以货币形式计量投入,不以货币形式计量产出。()

再生障碍性贫血的诊断标准有哪些()。

以下关于穿刺活检针描述正确的是

在钢筋混凝土柱浇筑的施工中，所用下列材料属于形成工程实体材料的有()。

对于系统故障风险的防范对策有()。

根据《公司法》规定，下列各项表述中，正确的是(　　)。

下列各项中，不属于存货监盘计划的主要内容的是()。

为保证市场经济稳定运行的主要调控手段是()。

四川是中国“农家乐”的发源地，乡村旅游对于社会经济发展具有巨大的促进作用。请简述四川乡村旅游的发展历程及主要类型，并分析中国乡村旅游发展的前景。

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中级财务管理

中级会计专业技术资格

某企业经批准发行优先股股票,筹资费用率和股息年利率分别为6%和9%,则优先股成本为()。

在计算个别资本成本时,既不考虑所得税的抵税作用,又不考虑筹资费用的是()。

销售管理费用预算是根据生产预算来编制的。()

编制预计资产负债表的依据包括()。

下列各项中,属于股票分割优点的是()。

下列关于资金结构的说法中,正确的有()。

利润中心的考核指标有()。

企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指()。

概括地说,成本中心只以货币形式计量投入,不以货币形式计量产出。()

再生障碍性贫血的诊断标准有哪些()。

以下关于穿刺活检针描述正确的是

在钢筋混凝土柱浇筑的施工中，所用下列材料属于形成工程实体材料的有()。

对于系统故障风险的防范对策有()。

根据《公司法》规定，下列各项表述中，正确的是( )。

下列各项中，不属于存货监盘计划的主要内容的是()。

为保证市场经济稳定运行的主要调控手段是()。

四川是中国“农家乐”的发源地，乡村旅游对于社会经济发展具有巨大的促进作用。请简述四川乡村旅游的发展历程及主要类型，并分析中国乡村旅游发展的前景。

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A、Losthisbankbook.B、Missedherhomeway.C、Failedtoborrowbooks.D、Puzzledbyregulations.CWhatisthematterwiththewo

根据《公司法》规定，下列各项表述中，正确的是(　　)。